暗号通貨監査

据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，要求纳税人申报其使用过的交易平台和钱包完整历史。该表格列出了超过 100 个平台，包括 Coinbase、币安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管钱包。纳税人需对每个平台标注"是"或"否"，并签字确认所提供信息真实准确，否则将面临伪证处罚。该表格旨在绘制纳税人跨交易所和钱包的完整加密足迹，可能追溯至多年前。税务专业人士警告，该文件可能带来重大法律风险，建议在签署前咨询加密税务律师。遗漏多年前使用过的平台可能引发质疑，而披露过多也可能招致新的调查线索。

据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，列出逾 100 个平台，涵盖 Coinbase、Binance、Kraken、FTX 及 Mt. Gox 等交易所，以及 MetaMask、Ledger、Trezor 等自托管钱包，受审者须逐一标注"是/否"并在伪证处罚条款下签署，记录可能追溯数年。税务专业人士警告，漏报历史平台或引发进一步审查，过多披露则可能开启新调查线索，建议签署前咨询加密税务律师。审计重点通常针对三类人群：在 1040 表格数字资产栏填"是"但申报活动极少者、1099-DA 收益与申报表不匹配者，以及 2017 至 2021 年牛市期间的高频交易者。

据 The Block 报道，加拿大通讯社获取的法庭文件显示，过去三年间，加拿大税务机关通过加密货币相关审计已征收逾 1 亿加元（约合 7,200 万美元）税款，但自 2020 年以来尚未提起任何刑事指控，这揭示出该国执法能力存在结构性局限。カナダ税務局の監査チームは230件以上のファイルを処理しており、暗号通貨プラットフォームを利用している納税者のうち、40%が未申告または高い不遵守リスクがあると推定しています。しかし、カナダ税務局は「暗号通貨分野の納税者を信頼できる方法で特定し、その所得税遵守状況を評価することはできない」と考えています。さらに、報告によると、カナダ税務局は裁判所の命令を通じてDapper Labsから2,500人のユーザーデータを取得しました。カナダ税務局は最初にDapperの18,000人のユーザー情報を取得しようとしましたが、同社の幹部や弁護士との交渉の結果、最終的に2,500人に決定されました。カナダ税務局が9月に連邦裁判所に提出した申請は、2020年にトロント取引所Coinsquareに対して同様の命令を出した後、カナダの暗号通貨会社にこのような情報を開示するよう裁判所が命じた2回目のケースです。