바이든의 세금 인상이 암호화폐 시장에 혼란을 초래하다, 다른 국가의 세금 정책은 어떠한가?

이 글은 우설 블록체인에 게재되었으며, 저자는 탄숙입니다.

미국의 암호화폐 세금 상황

4월 22일, 한 뉴스가 미국 주식 및 암호화폐 시장의 폭락을 초래했습니다. 미국 대통령 바이든은 부자에 대한 세금을 인상하고 자본 이득세를 최대 39.6%로 높이는 것을 제안했습니다. 이는 현재 최고 세율의 거의 2배에 해당하며, 이 제안으로 S&P 500 지수는 0.7% 하락하고, 나스닥 종합지수는 0.6% 하락했으며, 비트코인 등 암호화폐 가격도 함께 급락했습니다.

미국 납세자에게 자본 이득세는 중요한 세금으로, 투자 수익을 얻을 때 자본 이득세를 납부해야 합니다. 예를 들어, 한 사람이 투자를 통해 1000달러를 10000달러로 만들었다면, 그 중 9000달러는 자본 이득에 해당합니다. 자산을 1년 이상 보유한 경우에는 장기 자본 이득으로 간주되며, 반대로 1년 미만이면 단기 자본 이득으로 분류되어 이 부분에 대해 세금을 납부해야 합니다. 구체적인 자본 이득세액은 납세자의 실제 소득과 관련이 있으며, 1년 이상 보유한 장기 자본 이득세의 경우:

• 1인당 소득이 40000달러 미만인 가구의 세율은 0%로, 자본 이득세를 납부할 필요가 없습니다;

• 1인당 소득이 40000달러 이상이지만, 가구 연소득이 496000달러(독신의 경우 441000달러) 미만인 가구의 세율은 15%로, 1350달러의 자본 이득세를 납부해야 합니다;

• 위의 소득을 초과하는 가구와 개인의 경우, 자본 이득세는 20%로, 1800달러의 자본 이득세를 납부해야 합니다.

납세자가 자산을 보유한 기간이 1년 미만인 경우, 세율은 더 높아지며, 납세자의 소득 상황에 따라 세율은 0-37%입니다.

이번 바이든의 세금 인상은 연소득 100만 달러 이상의 가구의 세율을 39.6%로 높이는 것으로, 원래 최고 20%에서 거의 두 배가 되는 것입니다. 그러나 세금 인상안은 여전히 의회에서 통과되어야 합니다.

암호화폐 분야에 들어가면, 포브스의 연구에 따르면, 암호화폐를 12개월 미만 보유 후 판매할 경우 이익의 10%-37%가 과세됩니다; 12개월 이상 보유 후 판매할 경우 이익의 0%, 15% 또는 20%가 과세됩니다. 바이든의 제안은 이 중 20%를 39.6%로 높이는 것입니다. 미국 국세청은 이미 2019년에 개인 납세 신고서에 암호화폐 관련 수익을 공개하도록 요구했습니다.

4월 13일에 열린 상원 금융 청문회에서 미국 상원 의원 로브 포트먼은 암호화폐의 세금 종류를 명확히 정의하고, 거래자가 준수해야 할 정보 보고 규칙을 제정하는 법안 제안을 마련 중이라고 밝혔습니다. 그는 암호화폐로 인해 미국이 매년 1조 달러의 미납 세금을 잃고 있다고 언급했습니다.

법안이 아직 통과되지 않았고, 54만 명만이 이 변경의 영향을 받을 것이지만, 세금 인상은 주로 부자, 투자자 및 암호화폐 산업에 대한 상징적 의미를 지니며, 민주당이 앞으로 더 엄격한 조치를 순차적으로 발표할 것임을 나타냅니다. 트위터에서 유렌이 암호화폐 이익에 대해 추가로 80%의 세금을 부과할 것이라는 루머와 결합되어, 시장은 규제에 대한 두려움을 보이고 있습니다.

다른 국가의 자본 이득세 상황

일본. 일본에서는 암호화폐 투자로 얻은 수익이 "기타 소득"으로 분류되며, "기타 소득"의 자본 이득세는 세율이 최대 55%에 이를 수 있습니다. 비록 55%는 이론상의 최고 세율일 뿐 실제로는 도달하지 못할 수도 있지만, 주식 투자에 대한 "일률적인" 20% 세율에 비해 암호 자산 투자에 대한 이득세는 여전히 매우 높습니다. 이로 인해 납세자들은 암호화폐 자산을 자발적으로 신고할 동기가 부족합니다.

한국. 2022년부터 암호화폐 투자로 250만 원(약 2260달러) 이상의 수익을 얻은 경우, 이 부분의 자본 이득에 대해 20%의 자본 이득세를 납부해야 합니다. 즉, 만약 한 한국 납세자가 암호화폐 투자로 1000만 원의 수익을 얻었다면, (1000만 원 - 250만 원) * 20% = 150만 원의 자본 이득세를 납부해야 합니다.

중국의 자본 이득세 상황

중국에게 자본 시장은 아직 신생 사안으로, 세계 대부분의 국가와 달리 중국에는 자본 이득세가 없습니다. 한 사람이 주식 시장에서 저가에 매수하고 고가에 매도하여 얼마를 벌었든, 그 이익에 대해 세금을 납부할 필요가 없습니다. 이로 인해 중국 A주 거래가 비정상적으로 활발한 특징이 있습니다.

중국에서 외국의 자본 이득세와 가장 가까운 세금은 부동산 양도소득세입니다. 지난 20년 동안 중국의 부동산 가격이 급속히 상승했기 때문에, 부동산을 판매할 때는 증가한 부분에 대해 5% 이상의 양도소득세를 납부해야 하며, 상업용 부동산의 경우 양도소득세는 더 높습니다. 중국인의 대부분의 재산이 부동산 분야에 집중되어 있는 것처럼, 미국인의 대부분의 재산이 주식 분야에 집중되어 있어, 부동산 양도소득세는 납세자가 자산 증가에 대해 납부해야 하는 가장 큰 세금입니다.

이전에 우설 블록체인 저자 화소율도 언급했듯이, 중국 내에서 납세는 인민폐 단위로 이루어집니다. 그러나 가상화폐는 대부분 달러로 가격이 책정됩니다. 만약 세금을 납부해야 한다면, 가상화폐를 해당 달러로 변환한 후 다시 인민폐로 변환해야 합니다. 이 과정에서 가상화폐의 가격 책정 문제와 법정 화폐와의 변환 문제 모두가 관련됩니다. 이 두 가지는 모두 94년 문명령에 의해 금지되어 있습니다. 따라서 현재 정책 배경에서 납세는 단지 가정적인 문제일 뿐, 실제로 신고를 하게 되면 세무 당국이 머리를 아프게 할 수 있습니다.

참고: 중국 암호화폐 거래에 세금이 부과되는지 여부 및 외환 규제 여부

미국의 건국 아버지 벤자민 프랭클린은 "이 세상에서 피할 수 없는 것은 죽음과 세금뿐이다"라고 말했습니다. 따라서 미국에서 세금은 매우 복잡한 문제이며, 대부분의 사람들은 전문인을 고용하여 이를 처리해야 합니다. 부의 격차를 조정하고 사회 복지를 증가시키는 수단으로, 대부분의 사회는 세금이라는 수단을 활용합니다. 중국의 세금 제도도 점차 개선될 것으로 예상되며, 자본 이득세에 대해서도 미국, 일본 또는 한국처럼 과세될 가능성이 높습니다. 그러나 암호화폐 시장이 다른 분야에 비해 아직 크지 않기 때문에, 암호화폐에 대한 이득세의 도입은 여전히 오랜 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다.