加密货币税收

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，印度 2026-27 财年联邦预算案维持了现有的 30% 加密货币收益税和 1% 的预扣税不变，令此前寻求减税的行业团体感到失望。政府并未调整税率，而是提议从 2026 年 4 月 1 日起对未能根据《所得税法》第 509 条正确申报加密资产交易的实体实施新的处罚。未能提交所需报表将处以每日 200 卢比（约合 2.2 美元）的罚款，直至违约行为结束。如果提交的信息不正确，或者在被发现错误后未予以纠正，则将另行处以 5 万卢比（约合 545 美元）的固定罚款。官员表示，此举旨在加强合规性，但市场参与者警告称，这将持续给交易者带来摩擦。

ChainCatcher 消息，亚利桑那州参议员 Wendy Rogers 提议修改州法规，以豁免 BTC 及加密货币的税收。

ChainCatcher 消息，据加密记者 Eleanor Terrett 披露，在美国参议院修正案程序进行超 24 小时后，参议员 Cynthia Lummis（比特币储备法案提出者）的加密货币税收提案仍未出现通过迹象，提交提案至参议院讨论的时间窗口可能已经关闭，或已错失机会。 此前，美参议员 Lummis 提议在《美丽大法案》中加入小额加密交易免税条款，包括对小额加密交易（低于 300 美元）免税的规定，并在业内看来这将理顺当前对加密货币核心活动——质押和数字资产挖矿——在活动的开始和结束两端都征税的做法。

ChainCatcher 消息，据加密记者 Eleanor Terrett 透露，尽管周日出现临时分歧，涉及加密货币税收的《美丽大法案》修正案仍于今日继续审议。 据悉，白宫已介入此事，正力推将参议员辛西娅·卢米斯（Cynthia Lummis，比特币储备法案提出者）提出的关键条款纳入最终法案版本。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 报道，美国国税局（IRS）发布了一项临时救济措施，预计将在 2025 年使 CeFi 交易所用户受益。这项救济措施解决了由最终版第 6045 条托管经纪商法规引发的担忧，该法规将于 2025 年 1 月 1 日生效，要求对数字资产采用先进先出（FIFO）会计方法，除非选择了最高进先出（HIFO）或 Spec ID 等首选方法。 Cointracker 税务策略主管 Shehan Chandrasekera 解释了这个问题，强调“截至 2025 年 1 月 1 日，几乎所有 CeFi 经纪商都尚未准备好支持 Spec ID。”这种准备不足将迫使许多加密货币持有者默认采用 FIFO 会计，从而可能在资产出售期间引发更高的税负。他描述道：“在牛市环境下，这对许多纳税人来说可能是灾难性的，因为您会无意中首先出售最早购买的资产（往往具有最低的成本基础），同时不知不觉地最大化您的资本收益。” 美国国税局的临时减免允许纳税人继续使用自己的记录或税务软件来识别正在出售的具体单位。减免期仅适用于 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日的 CeFi 交易。在此日期之后，纳税人将需要与他们的经纪商正式选择一种会计方法。Chandrasekera 还强调了将税务软件与经纪商设置同步的重要性。

ChainCatcher 消息，欧洲议会（MEP）法国议员 Sarah Knafo 发表演讲，敦促欧盟采用“战略比特币储备”，作为促进金融自治和对抗通胀压力的更广泛措施的一部分。Knafo 是法国地方法官和审计法院成员，其背景包括公共服务和政治咨询。 在议会发言中，Knafo 引用了全球案例，包括萨尔瓦多早期采用比特币，以及特朗普和美联储主席鲍威尔等政治人物的发言，强调机构接受比特币的浪潮正在兴起。她断言，欧盟目前的金融战略使成员国在快速发展的货币格局中处于不利地位，并批评现有监管措施过于严格。 她继续倡导欧盟蓬勃发展的比特币挖矿行业，并表示法国的核能基础设施可以提供竞争优势。Knafo 还谈到了调整当前税收政策的必要性，敦促立法者“停止对加密货币持有者征税”，并强调加密资产持有者冒着个人风险来创造财富。

ChainCatcher 消息，中国香港计划免除私募股权基金、对冲基金和超级富豪的投资工具对加密货币、私人信贷投资和其他资产收益的纳税。 本周，香港政府在一份长达 20 页的提案中表示，税收是资产管理公司在决定业务所在地时“主要考虑因素之一”，香港政府希望为他们创造“有利环境”。 根据该提案，香港政府希望扩大免税投资范围，将私人信贷、海外房地产和碳排放额度也纳入其中。政府正在就该计划进行为期六周的磋商。

ChainCatcher 消息，据韩联社报道，韩国国会战略和财政委员会取消原定全体会议，主要原因是执政的国民力量党主张将加密货币征税推迟两年，而反对党韩国民主党则支持按原计划实施。 根据规划，韩国将对超过 250 万韩元的加密货币交易所得征收 22% 的税率。韩国民主党提议将免税额度从 250 万韩元提高至 5,000 万韩元，而国民力量党认为目前征税基础设施尚未完善，且应为年轻人提供资产增值机会。 此次会议取消也影响了此前两党已达成共识的金融投资所得税废除提案。按照规定，若相关法案在 11 月 30 日前未能通过常务委员会，但与预算案相关，仍可提交至本会议审议。

ChainCatcher 消息，据福布斯报道，俄罗斯政府立法活动委员会于 2024 年 11 月 11 日推进一项加密货币税收法案。该法案将加密货币定义为财产，对个人和企业矿工制定了不同的税收要求。根据新规定，企业需在联邦税务局注册才能合法开展挖矿业务，而个人月用电量在 6000 千瓦时以下可无需注册。 新框架采用双阶段征税模式：第一阶段在加密货币到账时征税，税基根据主要交易所收盘价计算；第二阶段在出售时征税，如果售价高于初始计税价值将额外征税。从 2024 年起，个人交易者和矿工年收入超过 240 万卢布将按 13% 至 22% 的累进税率征税，企业税率将在 2025 年提高至 25%。 据工业挖矿协会估计，这些税收措施每年可为预算带来 500 亿卢布（约 5.21 亿美元）的收入。

ChainCatcher 消息，荷兰政府已就拟议的法律征求公众意见，该法律将要求加密服务提供商（例如交易所）收集并与当地税务机关共享用户数据，以符合欧盟规定。 荷兰财政部在 10 月 24 日的新闻稿中表示：“该法案的目的是提高加密货币所有权的透明度，以防止避税和逃税。 ” 根据新法案，税务机构将与欧盟其他国家的税务机关共享服务提供商收集的有关这些国家居民的数据，这是去年通过的欧盟范围的加密税务报告规则（即 DAC8）的规定。该部解释说，这些规则减少加密服务提供商的管理负担，因为“他们只需在其注册的欧盟成员国报告”。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 报道，俄亥俄州参议员 Niraj Antani 提出了一项法案，将加密货币支付州税和地方税合法化。 据悉，该法案强调了加密货币在当前经济中的重要性，要求俄亥俄州接受比特币等数字货币，并允许州退休金系统投资这些货币。Antani 强调了俄亥俄州在加密货币采用方面的历史作用。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，印度财政部长 Nirmala Sitharaman 在 2024-2025 年预算演讲中称保持现行的加密货币税收规定不变。 尽管印度加密行业提出了将加密交易的税源扣缴（TDS）从 1%降至 0.01%的建议，并寻求对收益实行渐进税率以替代固定的 30%税率，但这些提议未被采纳。这一预算是自总理纳伦德拉·莫迪连续第三次当选以来的首次预算。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 报道，数字商会已经提交对美国国税局（IRS）拟议的 1099-DA 表格的反馈意见，该表格拟用于申报数字资产交易。 数字商会的详细回应旨在简化表格，使处理加密货币等数字资产的经纪商更容易使用，并解决纳税人的隐私问题，包括仅要求纳税人报告数字资产交易所需的必要信息。

ChainCatcher 消息，阿根廷众议院通过加密货币税收规范化法案，旨在推进一系列政府重要改革。该法案引入了将以前未申报的加密货币资产正规化的可能性，最高可达 10 万美元，而无需支付政府征收的费用。但如果加密货币资产的价值超过该限额，政府将根据纳税人的声明日期适用优惠税率。

ChainCatcher 消息，拜登政府于 3 月 11 日发布了 2025 年预算草案，其中包括对数字资产实施一系列监管措施的规定。 预计到 2025 年针对数字资产的拟议规则将产生近 100 亿美元的额外税收收入。其中，预计仅在 2025 财年，对数字资产应用洗钱规则即可筹集超过 10 亿美元的税收；将数字资产纳入按市价计价规则（该规则要求按证券当前市场价值而非购买价格征税）预计将在同年额外产生 80 亿美元的收入。此外，该提案还对加密采矿业务征收消费税。