과세

Chainalysis 최신 보고서에 따르면, 2025년 전 세계 체인 상의 잠재적 과세 암호화 활동 규모는 최소 4570억 달러에 이를 것으로 예상되며, 경제협력개발기구(OECD)의 암호 자산 보고서 프레임워크(CARF)는 그 중 약 14%의 체인 상 과세 활동만을 포함하고 있습니다. 보고서는 미국이 약 1126억 달러를 기여하고, 북미 지역이 1346억 달러로 1위를 차지하며, 유럽연합이 1251억 달러로 뒤따르고 있다고 추정합니다.이 추정치는 실현된 수익, 채굴, 스테이킹 및 대출 등에서 발생한 수익과 암호 자산으로 평가된 지불을 포함하지만, 중앙화 거래소 내부의 거래 활동은 포함하지 않습니다. CARF는 2026년 1월 1일부터 영국과 유럽연합을 포함한 48개 관할권에서 데이터 수집을 시작하며, 자격을 갖춘 암호 플랫폼이 고객 및 세무 거주자 정보를 수집하고, 국내 세무 당국에 거래 데이터를 보고하여 국경 간 공유를 할 것을 요구합니다.보고서는 CARF가 암호 중개 기관을 중심으로 설계된 것이 커버리지 격차의 주요 원인이라고 지적합니다. CARF 제정에 참여했던 전 OECD 고문 Colby Mangels는 이 프레임워크가 암호 거래를 사업으로 하는 중개 기관을 중심으로 설계되었기 때문에, 많은 탈중앙화 금융 활동이 중앙화 운영자나 수탁 관계가 없어서 보고 범위 밖에 있다고 말했습니다. Mangels는 세무 당국이 자금 세탁 방지 규제 진행 상황에 주목하고 있으며, DeFi 플랫폼이나 그 운영자가 언제 규제되는 암호 서비스 제공자로 간주되어야 하는지를 주시하고 있다고 언급했습니다.

전 세계 잠재적인 과세 암호화 활동이 4570억 달러에 달하며, 그 중 CARF 프레임워크는 약 14%의 자금 흐름만을 커버할 수 있습니다.

디지털 자산에 따르면, 한국 국민의힘당 의원 박수영은 정부의 가상 자산 수익 과세 계획을 비판하며 "국내 주식에 투자하지 않으면 세금 폭탄의 위협을 감수해야 한다"고 말하며 즉각 철회를 요구했다.박수영 의원은 자신의 유튜브 채널에서 "1300만 디지털 자산 사용자를 위험에 빠뜨리는 이 징벌적 세금 계획이 즉시 철회되기를 바란다"고 밝혔다. 그는 "이것이 사람들이 국내 주식에 투자하게 만들 것이라는 의미는 아니다; 오히려 이는 국민의 재산 유출을 가속화할 뿐이다"라고 덧붙였다. 그는 지난해 1월부터 9월까지 약 124조 원이 해외 디지털 자산 거래소로 유입되었다고 예를 들었다.

MBN에 따르면, 한국 국민의힘당 의원 정성국은 가상 자산 소득에 대한 세금 부과 시행 날짜를 3년 연기하는 법안을 제출할 계획이다. 2027년 1월 1일에서 2030년 1월 1일로 연기된다. 해당 의원은 시행 날짜를 연기함으로써 가상 자산 세금 부과를 포함한 관련 제도의 전면적인 검토가 완료될 때까지 보장 장치를 마련하고, 납세자의 기대를 높이며, 제도의 혼란을 방지할 수 있다고 지적했다.현행 규정에 따르면, 내년 1월 1일부터 가상 자산의 양도 또는 대출로 발생한 소득은 "기타 소득"으로 분류되며 소득세를 납부해야 한다. 따라서 연간 이익이 250만 원을 초과하는 부분에 대해서는 22%의 세율이 적용되며, 여기에는 20%의 기타 소득세와 2%의 지방 소득세가 포함된다. 최근 주식 시장의 변동성과 부동산 가격 급등으로 인해 정부와 집권당에 대한 대중의 집중 공격이 이어지는 가운데, 국민의힘당은 가상 자산 시장 투자자의 이익을 보호하기 위한 입법을 적극적으로 제안하여 여론의 지지를 얻으려는 것으로 보인다. 국민의힘당은 정부와 의견이 엇갈리며 이 세금을 폐지해야 한다고 주장하고 있다.

중국 국가세무총국은 최근 홍콩 보험 수익 과세 논의에 대해 중국 세금 거주자는 법에 따라 전 세계 소득에 대해 납세 의무를 이행해야 하며, 해외 보험 수익도 과세 소득 범위에 포함된다고 밝혔습니다. 이는 새로운 정책이 아니며, 홍콩 보험 시장을 특별히 겨냥한 것도 아닙니다. 세무총국은 거주 개인이 얻은 해외 보험 수익 및 기타 투자 수익은 모두 법에 따라 신고하고 납세해야 하며, 관련 규칙은 다양한 국가 및 지역의 해외 소득에 대해 동등하게 적용된다고 전했습니다.어제 재신망은 CRS 정보 교환의 일상화에 따라 중국 세무 당국이 해외 보험 계약의 배당금 및 현금 가치 데이터를 완전하게 확보할 수 있게 되었으며, 세무 관리의 공백이 점차 메워지고 있다고 보도했습니다. 현재 해외 소득에 대한 과세가 시작되었습니다.

재경망에 따르면, CRS 정보 교환이 일상화됨에 따라 세무 당국은 해외 보험의 배당금 및 현금 가치 데이터를 완전하게 확보할 수 있게 되었으며, 세무 관리의 공백이 점차 메워지고 있습니다. 현재 해외 소득에 대한 세금 징수가 시작되었습니다.또한, CRS는 글로벌 세무 시스템의 "천안문"으로서 일정에 따라 업그레이드되고 있으며, CRS 2.0이 곧 도래할 예정입니다. 여기서 핵심 변화는 암호 자산, 중앙은행 디지털 통화(CBDC), 특정 전자 화폐 제품을 금융 자산 정의에 포함시키는 것입니다. 이는 디지털 자산이 점차 주류 금융 세계와 융합되는 흐름에 부응하는 것입니다. 전체적으로 보면, 해외 주식 투자, 해외 보험, 오프쇼어 신탁 등 여러 측면에서 CRS 2.0의 반복적인 시행과 해외 소득세 징수 관리의 강화가 상호 작용하여 서로를 지지하고, 중첩 효과를 내며, 공동으로 국경 간 세원 규제의 제약을 강화하고 있습니다.

에디일리 보도에 따르면, 한국 기획재정부는 '2026년 세제 개편안'을 확정했으며, 가상 자산 과세 연기 조항은 포함되지 않았다. 만약 국회에서 통과된다면, 내년부터 가상 자산 거래 수익이 250만 원을 초과하는 부분에 대해 22% 세율로 과세되며, 최초 신고는 2028년 5월에 이루어진다.이전에 해당 과세는 세 번 연기되었으며, 야당은 폐지 법안을 제출한 상태로, 현재 시장이 침체된 가운데 큰 반대 목소리에 직면하고 있다.

한국 국세청은 가상 자산 과세 준비 작업을 시작했으며, 2027년 1월에 공식 시행할 목표를 가지고 있으며, 2028년 5월 종합소득세 신고를 준비하고 있습니다.현행 소득세법에 따르면, 가상 자산의 양도 및 임대 소득은 "기타 소득"으로 분류되며, 연 수익이 250만 원을 초과하는 부분에 대해 22% 세율이 부과됩니다. 이는 약 1326만 명에 해당할 것으로 예상됩니다. 한국 국세청은 내년부터 Upbit, Bithumb, Coinone, Korbit 및 Gopax와 같은 거래소에서 데이터를 수집하여 과세 기반 시설을 개선하고, 가상 자산 종합 분석 시스템을 연내에 가동할 계획입니다. 그러나 과세 기준 및 자본 유출 위험에 대한 논란은 여전히 지속되고 있습니다.

Strategy의 우선주 STRC가 3월 30일 영국 거래 플랫폼 Trading 212에 상장되었으며, 연간 수익률은 약 11.5%입니다. 그러나 영국 투자자가 STRC를 직접 보유할 경우 높은 세금 부담에 직면할 수 있습니다. 미국에서는 STRC의 월 배당금이 자본 반환(ROC)으로 분류되어 세금이 부과되지 않지만, 영국 증권사에서는 일반적으로 이를 해외 배당금으로 분류하여 한계 배당세율에 따라 소득세가 부과됩니다. 기본 세율 납세자의 세율은 8.75%이며, 고소득자는 최대 39.35%에 달합니다. 매각 시에는 추가로 자본 이득세(CGT)를 납부해야 하며, 실제 순수익률은 약 10%에 불과할 것으로 추정됩니다.암호화 분석가 James Van Straten은 영국 투자자들에게 암스테르담 및 파리 증권 거래소에 상장된 21Shares Strategy Yield ETP로 전환할 것을 권장합니다. 이 제품은 관리 수수료가 없고, 누적형 구조를 채택하여 수익이 자동으로 재투자되며 현금 배당이 아닌 방식으로 운영됩니다. 매각 시 일반적으로 CGT만 납부하면 되며, 소득세 부담이 없고 세무 효율성이 훨씬 더 우수합니다.

한국 국세청(NTS) 발표한국 국세청(NTS)은 목요일에 암호화폐 투자 수익을 추적하기 위한 시스템 구축에 착수했다고 발표했다. 이는 정부의 확장적 재정 정책 및 재정 수입 증가 요구에 부응하기 위한 조치이다.이 시스템 구축은 정부가 내년 1월부터 가상 자산 수익에 대해 세금을 부과할 계획을 앞두고 진행되고 있다. 발표에 따르면, 국세청은 "가상 자산 거래 분석 종합 시스템" 구축 프로젝트에 대한 입찰을 진행했으며, 이 프로젝트는 정부 및 공공 기관 조달을 담당하는 조달청이 전자 입찰 플랫폼에 게시한 것으로, 금액은 300억 원(약 202만 달러)이다. 계획에 따르면, 수주자는 이달 내에 선정 및 계약을 체결하고, 시스템 설계는 4월에 시작되며, 여러 차례의 테스트를 거쳐 11월에 시험 운영 단계에 들어갈 예정이다. 연내 정식으로 가동될 것으로 예상된다.국세청은 이 시스템이 2027년부터 개인 가상 자산 거래 데이터를 수집하고, 체계적인 관리 및 방대한 거래 정보를 분석하여 탈세 행위를 보다 효과적으로 발견할 수 있도록 할 것이라고 밝혔다. 이는 세무 감사 등을 통해 세금을 체납한 자의 숨겨진 소득을 식별하는 데 도움을 줄 것이다.특히, 국세청은 인공지능 및 머신러닝 기술을 도입하여 비정상 거래 유형 및 패턴을 분석하고 추적할 계획이다. 또한, 관련 가상 자산 분석 데이터 및 용의자 명단은 한국 관세청, 통계청 및 한국은행 등 다른 정부 부처와 공유될 예정이다.한국 세법에 따르면, 내년 1월부터 가상 자산 연 수익이 250만 원을 초과하는 부분에 대해서는 22%의 종합 세율(20% 소득세 및 2% 지방 소득세 포함)이 적용된다.

네덜란드 재무장관 Eelco Heinen은 이전에 통과된 미실현 암호 자산 수익에 대한 과세를 다룬 논란의 법안을 수정할 계획이라고 밝혔습니다. 이 법안은 2월 12일 네덜란드 하원에서 승인되었으며, 투자자는 암호 자산을 판매하지 않더라도 장부상 증가분에 대해 36% 세금을 납부해야 합니다.Heinen은 RTL Nieuws와의 인터뷰에서 "이 법은 현 상태로 통과되어서는 안 되며, 분명 문제가 발생했으므로 수정이 필요하다"고 말했습니다. 이 법안은 여전히 네덜란드 상원에서 심의되어야 하며, 가장 빠르면 2028년 1월 1일에 발효될 예정입니다. 재무부는 법안 내용을 재평가하고 의회와 논의하여 전면 개정할지 부분 수정할지를 결정할 것이라고 밝혔습니다.

据香港政府新闻公报，香港财政司司长陈茂波在财政预算案演辞中表示，为进一步吸引家族办公室和基金落户香港将优化税制，数字资产、贵金属等列为可获税务宽减的合资格投资，并计划在 2025/2026 课税年度起生效。此外，未来两年分别实施经济合作及发展组织（经合组织）的加密资产申报框架及新修订的共同汇报标准，配合国际间加强税务透明度及打击跨境逃税的工作，预计上半年提交《税务条例》修订草案。陈茂波还表示，港府会继续定期发行代币化债券，迅清结算年内将建立数字资产平台，支持数字债券的发行和交收，并逐步扩展至其他数字资产，以及连接区内其他代币化平台。

일본 자유민주당과 일본 유신회는 2026 회계연도 세제 개혁 개요에서 가상화폐를 공공 자산 축적에 기여하는 금융 상품으로 분류할 것을 제안하며, 가상화폐 수익에 대해 주식 및 투자신탁과 동일한 분리 과세 제도를 적용할 것을 고려하고 있습니다.개요 내용에 따르면, 가상화폐의 현물 거래, 파생상품 거래 및 ETF가 별도로 과세 대상에 포함되며, 가상화폐 거래 손실은 3년간 이월할 수 있습니다. 또한, 가상화폐에 투자하는 금융 상품도 포함됩니다. 현재 이 방안은 NFT 및 스테이킹, 대출 등의 보상성 거래에 대한 과세 세부 사항을 명확히 언급하지 않고 있습니다. 개요는 또한 향후 가상화폐로 실현된 수익이 해외로 이전될 때 세금을 납부해야 할 가능성이 있음을 언급하고 있습니다.

유럽연합의 최신 디지털 자산 세무 투명성 지침이 1월 1일 발효되며, 암호화폐 활동을 공식적으로 유럽연합의 세무 신고 체계에 포함시킵니다.이 지침의 이름은 DAC8로, 암호 자산 서비스 제공자가 사용자 및 거래의 세부 정보를 수집하고 각국 세무 당국에 보고하도록 요구하며, 이후 각국 세무 당국은 이 데이터를 유럽연합 회원국 간에 공유합니다. 이 변화는 암호 경제의 특정 부분이 전통 금융 계좌보다 규제 검토가 적었던 오랜 기간의 허점을 메우고 있습니다. DAC8에 따르면, 세무 당국은 은행 계좌를 대하는 것처럼 암호화폐의 보유, 거래 및 이전에 대해 공개적이고 투명한 규제를 수행할 수 있습니다. 증권 거래소, 중개인 및 기타 암호 서비스 제공자는 이제 세무 신고를 핵심 운영 요구 사항으로 간주해야 하며, 부차적인 준수 사항이 아닙니다. 이 지침은 1월 1일부터 발효되지만, 기업은 강제 시행 전에 시스템을 조정할 수 있는 제한된 전환 기간이 있습니다.

据日经新闻报道，日本政府与执政党正着手调整对加密货币交易所得的征税政策，计划无论交易金额多少，统一按 20% 的税率征收所得税，使其与股票、投资信托等其他金融商品享受同等待遇。此举旨在减轻投资者税负，激活国内交易市场。日本政府计划以分离课税方式取代现行的综合课税方式，即不再将加密货币交易所得与工资、事业所得等其他收入合并计算，而是单独征税。政府目标是将这一调整内容纳入 2026 年度税制改革大纲，该大纲预计于年底最终确定。目前，日本对加密货币交易所得采用综合课税方式，即与其他各类收入合并后，根据总收入金额适用阶梯式税率，最高税率可达 55%。日本金融厅计划在 2026 年常会上向国会提交《金融商品交易法》修正案，旨在加强对加密货币交易的严格监管。修正案将明确禁止利用未公开信息进行交易的内幕交易行为，并规定加密货币发行者需履行信息披露义务。随着税制改革的推进，预计日本国内也将解禁包含加密货币成分的投资信托产品。

ChainCatcher 메시지, 미국 상원 재무위원회 의장 Mike Crapo가 2025년 10월 1일 동부 표준시 오전 10시에 워싱턴에서 "디지털 자산 세금 정책 검토"라는 제목의 청문회를 개최한다고 발표했습니다.Coin Center, ASKramer Law 법률 사무소, Coinbase 및 미국 공인회계사 협회의 대표들이 암호화폐 및 블록체인 자산을 연방 세법에 포함시키기 위해 증언할 것입니다. 이번 논의는 이전 하원 청문회와 미국 공인회계사 협회의 제안을 바탕으로, 총 규모 2.5조 달러에 달하는 글로벌 암호화 시장의 규정 준수 문제에 대한 정책 현대화를 추진하는 것을 목표로 하고 있습니다.

ChainCatcher 메시지에 따르면, 금십 보도에 의하면 미국 상원 소위원회가 10월 1일 디지털 자산 과세 청문회를 개최할 예정입니다.

ChainCatcher 메시지, The Block에 따르면, 미국 백악관 디지털 자산 작업 그룹은 168페이지 보고서에서 IRS가 비트코인 채굴 수익의 세금 부과 시점을 명확히 하거나 판매 시 과세로 변경하여 "채굴 소득세 + 판매 자본 이득"의 이중 과세를 피할 것을 제안했습니다.BitFuFu CEO 레오 루는 이 조치가 채굴자의 세금 부담을 크게 줄이고 비트코인의 대중화를 가속화할 수 있다고 밝혔습니다. 의회에서는 H.R.8149와 같은 법안이 유사한 세금 연기 방안을 제안했습니다.

ChainCatcher 메시지에 따르면, Cointelegraph는 Miller Value Partners의 최고 투자 책임자 Bill Miller IV가 최근 Coin Stories 팟캐스트에서 정부의 비트코인 세금 부과가 합리적인 근거가 부족하다고 언급했다고 보도했습니다. 그는 비트코인 소유권 검증이 완전히 블록체인을 통해 이루어지며, 정부 행정 시스템에 의존할 필요가 없다고 지적했습니다. 이는 부동산 등 전통 자산과 본질적으로 다릅니다.Bill Miller IV는 현행 세금 제도가 주로 소유권 등록 시스템을 유지하는 데 사용되며, 비트코인 네트워크는 소유권 자동화 관리를 실현했다고 생각합니다. 그의 아버지 Bill Miller III는 유명한 투자자로서 개인 자산의 50%를 비트코인 및 관련 기업에 배분할 것이라고 밝혔습니다.