虛擬

ChainCatcher 消息，据 Digitalasset 報導，韓國國稅廳計劃引入國內外調查機構正在使用的商業追蹤程序，用於追蹤和分析數字資產錢包之間的資金流動，以堵住個人錢包虛擬資產的徵稅空白。韓國政府表示，個人錢包及海外交易所持有的數字資產，只要發生轉讓或出借產生的所得，均屬徵稅對象。海外交易所方面，將通過加密資產自動信息交換框架（CARF）應對。

ChainCatcher 消息，中國上海虹口公安分局近日偵破一起利用虛擬貨幣實施跨境非法結算、非法買賣外匯的案件，抓獲犯罪嫌疑人 9 名，涉案金額 2 億餘元。犯罪嫌疑人李某等人自 2024 年年初起，為牟取不法利益，成立科技公司，在互聯網上分別搭建"資金跨境匯兑"、"虛擬信用卡發行結算"兩個平台，線上線下招攬客戶，非法開展虛擬貨幣和跨境資金的兌換結算業務，並通過收取交易手續費、消費服務費、辦卡費、提現費等方式牟取不法利益。辦案人員表示，"這個案子的特殊之處就在於此，犯罪分子開發了兩個 APP 出來，如此大規模地公開招攬客戶，見所未見。該案件中搭建的平台本身就是一個閉環的非法金融服務系統，所有交易在平台內部完成結算。這種犯罪模式的規模化程度更高、鏈條更長、欺騙性也更強。"報導稱，在"資金跨境匯兑"平台中，犯罪團伙在境外收取客戶虛擬貨幣後兌換成外幣，形成"資金池"，再通過編造虛假合同等方式跨境結匯，實現虛擬幣與人民幣的兌換轉移。在"虛擬信用卡發行結算"平台中，犯罪團伙與多家境外私人銀行"合作"，向客戶發行虛擬信用卡，客戶可使用該卡消費，還款環節必須以虛擬貨幣結算；團伙在境外將虛擬貨幣置換為外幣，依靠虛假跨境結匯，與境外卡商完成清算。

ChainCatcher 消息，上海市公安局通報偵破一起利用虛擬貨幣進行跨境匯兌的特大地下錢莊案，抓獲犯罪嫌疑人 70 余名，涉案金額超 200 億元。

ChainCatcher 消息，Factblock 首席執行官兼 Korea Blockchain Week 主辦方 Andrew Park 表示，韓國加密市場正從散戶交易驅動轉向機構數位金融。全球金融機構和企業的關注點已由代幣、交易所和價格，轉向托管、代幣化、穩定幣、支付結算基礎設施及監管合規。韓國金融委員會已提出框架，擬向約 3500 家上市公司和註冊專業投資者開放企業虛擬資產帳戶。韓國國會已正式通過《電子證券法》和《資本市場法》修正案，將代幣化現實世界資產和證券型代幣納入統一法律框架。韓國央行已完成 Project Hangang 現實世界存款代幣項目初步試驗，計劃於 2026 年末開展第二階段機構測試。相關技術實驗已使用批發存款代幣，讓 AI 代理執行自動化條件交易。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 報導，交易平台 Capital.com 的關聯公司 Capital Vault 已獲得阿聯酋資本市場管理局（CMA）頒發的虛擬資產牌照，獲准以代理或匹配主事方身份處理虛擬資產並提供托管服務。Capital Vault 將作為獨立受監管實體運營，已在阿布扎比開設辦事處並組建本地虛擬資產團隊。服務上線後，阿聯酋用戶可通過 Capital.com 應用直接購買和持有加密資產，有別於此前僅提供價格敞口的差價合約（CFD）業務。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 報導，韓國政府表示，居民透過個人錢包或海外交易所持有的數位資產，只要因轉讓、出借產生收益，原則上均屬於課稅對象。數位資產稅將於 2027 年 1 月 1 日起實施，按其他所得徵稅，適用 250 萬韓元扣除額及 20% 稅率，含地方稅最高為 22%。

ChainCatcher 消息，据韓國聯合通訊社報導，光州警察廳網路犯罪搜查隊將以 A（60 多歲）為首的 3 名嫌疑人逮捕移送，涉嫌自 2024 年 11 月起，在首爾、全南光州、全北群山等地設立辦公室，以"保障本金""可獲百億韓元收益"等虛假承諾，誘騙 100 余名 70 至 80 歲老年人投資虛擬資產，累計騙取約 5 億韓元。警方表示，預計仍有未曝光受害者，目前正持續擴大調查，並提醒公眾對承諾保本且收益高的投資邀約保持警惕。

ChainCatcher 消息，中國上海市中級人民法院公布典型判例，分析涉虛擬貨幣電信網絡詐騙案件中"引流人員"是否構成詐騙罪共犯的審查認定。2022 年 2 月至 2023 年 4 月，被告人為牟取利益，幫助上游詐騙犯罪進行"引流"，通過網絡虛擬電話軟件"引流"被害人加入相關詐騙群組，最終致使 30 名被害人共計被境外詐騙組織騙取人民幣 234 萬餘元（幣種下同）。境外詐騙組織通過虛擬貨幣將款項轉入嫌疑人交易賬戶。上海市第一中級人民法院指出，電信網絡詐騙案件中"引流人員"可能根據具體情況構成詐騙罪共犯或非法利用信息網絡罪，關鍵在於判斷其是否與上游詐騙犯罪團夥形成明確犯意聯絡，以及是否存在穩定協作分工。司法實踐中判斷"引流人員"刑事責任時應綜合考量其在犯罪鏈條中的角色、組織管理程度、與上游犯罪人員的聯繫、獲利方式及異常行為表現等因素。對於僅提供一般網絡服務、未形成詐騙共謀的行為，與明知並參與詐騙實施的"引流"行為，應予區分認定。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 報導，韓國國民力量黨議員朴秀榮批評政府對虛擬資產收益徵稅的計劃，稱這是"如果不投資國內股市，就要承受稅收炸彈的威脅"，並要求立即撤回。朴秀榮議員在其 YouTube 頻道上表示："我希望這項將 1300 萬數字資產用戶置於危險境地的懲罰性稅收計劃能夠立即撤回。"他補充道："這並不意味著人們就會投資國內股票；相反，這只會加速國民財富外流。"他舉例說，去年 1 月至 9 月期間，約有 124 萬億韓元流入海外數字資產交易所。

ChainCatcher 消息，貴州安順一男子假借虛擬貨幣空投項目之名，以保本高回報為誘餌騙取好友投資，最終觸碰法律紅線。經貴州省安順市平坝區檢察院提起公訴，法院以詐騙罪判處趙某有期徒刑七個月，並處罰金 5000 元。趙某常年關注虛擬貨幣投資領域，並長期在網絡社交平台發布投資心得、理財技巧等內容。張某也是一名虛擬貨幣愛好者，兩人在某社交平台因共同興趣結識，逐漸成為好友，時常在線交流投資策略。在長期的交流相處中，趙某憑藉看似專業的投資分析，逐步獲得了張某的信任。隨後，趙某提議共同投資，張某表示同意。然而，投資一段時間後，張某出現嚴重虧損，提出不再繼續跟投。2025 年 8 月 23 日，趙某稱某 App 推出一個空投項目（為推廣新項目、激勵用戶參與或獎勵忠實用戶，向符合條件的用戶免費分發項目原生代幣），勸說張某將帳戶剩餘資金投入該項目，並承諾兩天內可回報 100 至 200 U 幣（虛擬貨幣）。趙某還保證，若其間產生虧損，由他承擔。為進一步打消張某的顧慮，趙某聲稱所有投資款項將轉入公鏈（虛擬貨幣公有鏈地址）。張某信以為真，將帳戶中的 1757 美元兌換成以太幣，並按照趙某提供的錢包鏈接完成轉帳。實際上，該鏈接對應的錢包是趙某借用其女友身份信息註冊的個人帳戶，並非公鏈。約定返還款項的時間已過，可趙某遲遲未兌現承諾，張某多次催促還款，趙某卻以轉錯鏈接、需要時間追蹤等理由推托。同年 9 月 7 日張某察覺異常後報警。今年 4 月 2 日，平坝區檢察院以涉嫌詐騙罪對趙某提起公訴。檢察機關認為，趙某以隱瞞真相的手段騙取他人財物，數額較大，其行為構成詐騙罪。鑑於趙某到案後如實供述犯罪事實，具有坦白情節，且已全額退賠被害人損失並自願認罪認罰，依法可對其從寬處罰。

ChainCatcher 消息，据齊魯晚報報導，近期出現一種新型虛擬貨幣 "質押挖礦" 詐騙，騙子透過社交平台長線交友打造完美人設，持續一兩個月與受害者聊天建立信任，隨後引導受害者轉至 WhatsApp、Discord 等境外私密通信軟體，誘導其下載虛假挖礦平台並簽署合約授權，利用合約的資產劃轉權限在後台悄無聲息轉移帳戶資金。騙子全程不提 "投資" "理財" 等敏感詞，將詐騙包裝為 "閒置算力質押挖礦"，聲稱零風險穩收益，並透過小額返利誘導受害者加大投入。目前受害者多為有副業需求的年輕人，已知被騙金額超過 300 萬元，單人最高損失超過 30 萬元，受害者遍布全國多地。律師提醒，虛擬貨幣交易不受法律保護，凡社交平台陌生人誘導跳轉境外軟體或要求錢包授權陌生合約的，一律視為詐騙，切勿二次轉帳。

ChainCatcher 消息，据 SBS 報導，韓國金融監督院（FSS）已開始對其系統進行全面改革，以應對包括涉及虛擬資產的語音釣魚等金融詐騙造成的損失賠償問題。FSS 於 8 月 6 日啟動"金融詐騙損失賠償系統改進項目"。該項目旨在改革現有的以韓元為中心的賠償計算系統，為今年 10 月起將虛擬資產損失納入賠償範圍做好準備。目前的系統主要根據以韓元計價的損失來計算賠償金額，但改革後將採用賠償比例，並考慮所涉虛擬資產的類型和數量。此外，在暫停支付時，虛擬資產的韓元兌換價值也將納入計算。

ChainCatcher 消息，据美国 CNBC 报道，刊載於學術期刊《Review of Accounting Studies》的最新研究顯示，美國持有虛擬貨幣的納稅者中，實際向聯邦政府申報交易的比例僅為 32% 至 56%隨著 IRS 自 2025 年起強制要求中介機構提交虛擬貨幣版稅務申報表"Form 1099-DA"，業者報告與納稅人申報之間的不一致將更易被當局識別。該表格初年度僅需報告總收益，取得成本（Cost Basis）的報告義務將於 2026 年起正式納入。

ChainCatcher 消息，据 MBN 報導，韓國國民力量黨議員鄭成國計劃提出一項法案，擬將虛擬資產收入徵稅的實施日期推遲三年，從 2027 年 1 月 1 日推遲至 2030 年 1 月 1 日。該議員指出，通過推遲實施日期，直至完成對包括虛擬資產徵稅在內的相關制度的全面審查，從而建立一項保障措施，增強納稅人的預期，並防止制度混亂。根據現行規定，從明年 1 月 1 日起，虛擬資產轉讓或借貸產生的收入將被歸類為"其他收入"，並需繳納所得稅。因此，年利潤超過 250 萬韓元的部分，需繳納 22% 的稅率，其中包括 20% 的其他所得稅和 2% 的地方所得稅。在近期股市動盪和房地產價格飆升引發公眾對政府和執政黨的集中攻擊之際，國民力量黨似乎正試圖通過積極提出一項旨在維護虛擬資產市場投資者利益的立法來爭取民意支持。國民力量黨一直與政府意見相左，主張廢除這項稅收。

ChainCatcher 消息，据東莞發布公眾號，東莞橫瀝警方成功攔截一起虛擬貨幣投資理財詐騙案件，在受害人与詐騙分子線下交易前 5 分鐘，及時保住 110 萬元現金，避免重大經濟損失。據了解，事主李女士（化名）此前在網上結識一名陌生網友，對方以"虛擬貨幣內部投資渠道"為誘餌，承諾低門檻、高額收益，並通過偽造盈利截圖製造投資獲利假象。隨後，詐騙分子以"需線下現金兌換美元充值"為由，誘導李女士提取 110 萬元現金準備交付。東莞警方發現風險線索後，迅速啟動預警攔截機制，組織警力趕赴銀行開展勸阻，最終在交易前成功阻止資金轉移。

ChainCatcher 消息，香港證監會宣布已將 Polar Tensor 列入可疑虛擬資產交易平台，並列出 17 個相關網站。香港證監會提醒，Polar Tensor 及其網站並未獲證監會發牌在香港進行受規管活動。