加密貨幣稅收

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，美國眾議員 Steven Horsford 和 Max Miller 重新提出《數位資產保護、監管、創新、稅收和收益法案》（PARITY Act），旨在修訂美國國稅局處理加密稅收的方式。該法案於去年 12 月首次發布討論草案，今年 3 月 26 日重新發布以進一步審議。法案刪除了此前 200 美元的小額交易免稅門檻，規定使用受監管支付穩定幣進行交易時，除非納稅人持有該穩定幣的成本基礎低於其贖回價值的 99%，否則不確認收益或損失，並為兌換交易設定了1美元的認定成本基礎。法案還將洗售規則適用於數位資產交易，並區分了"被動質押"與交易等活動。目前尚不清楚該法案的下一步進展，但業內人士預計將大力推動將加密條款納入可能成為法律的稅收立法中。

ChainCatcher 消息，据市场消息，Coinbase 首席政策官 Faryar Shirzad 呼吁美國立法者改革加密貨幣稅收規則，稱現行法律已過時。將加密資產視為 "財產" 導致即使是支付 Gas 費或使用穩定幣進行日常交易也會觸發納稅義務，用戶需計算成本基礎、追蹤損益並進行報告，造成合規負擔。Coinbase 數據顯示，與去年同期相比，稅務相關客服諮詢量增長 34%，預計 2025 年將發放數百萬份 1099-DA 表格，其中大量涉及極小金額交易。Shirzad 指出，超過 63% 的用戶存在成本基礎記錄缺口，納稅人要麼多繳稅，要麼被迫手動核對交易。他建議對小額交易設立最低豁免額度，以消除報告小額支付的負擔。若稅收規則不調整，可能將用戶和創新推向海外，影響美國在加密領域的競爭力。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，印度 2026-27 財年聯邦預算案維持了現有的 30% 加密貨幣收益稅和 1% 的預扣稅不變，令此前尋求減稅的行業團體感到失望。政府並未調整稅率，而是提議從 2026 年 4 月 1 日起對未能根據《所得稅法》第 509 條正確申報加密資產交易的實體實施新的處罰。未能提交所需報表將處以每日 200 盧比（約合 2.2 美元）的罰款，直至違約行為結束。如果提交的信息不正確，或者在被發現錯誤後未予以糾正，則將另行處以 5 萬盧比（約合 545 美元）的固定罰款。官員表示，此舉旨在加強合規性，但市場參與者警告稱，這將持續給交易者帶來摩擦。

ChainCatcher 消息，亞利桑那州參議員 Wendy Rogers 提議修改州法規，以豁免 BTC 及加密貨幣的稅收。

ChainCatcher 消息，据加密記者 Eleanor Terrett 披露，在美國參議院修正案程序進行超 24 小時後，參議員 Cynthia Lummis（比特幣儲備法案提出者）的加密貨幣稅收提案仍未出現通過跡象，提交提案至參議院討論的時間窗口可能已經關閉，或已錯失機會。此前，美參議員 Lummis 提議在《美麗大法案》中加入小額加密交易免稅條款，包括對小額加密交易（低於 300 美元）免稅的規定，並在業內看來這將理順目前對加密貨幣核心活動------質押和數字資產挖礦------在活動的開始和結束兩端都徵稅的做法。

ChainCatcher 消息，据加密記者 Eleanor Terrett 透露，儘管週日出現臨時分歧，涉及加密貨幣稅收的《美麗大法案》修正案仍於今日繼續審議。據悉，白宮已介入此事，正力推將參議員辛西婭·盧米斯（Cynthia Lummis，比特幣儲備法案提出者）提出的關鍵條款納入最終法案版本。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 報導，美國國稅局（IRS）發布了一項臨時救濟措施，預計將在 2025 年使 CeFi 交易所用戶受益。這項救濟措施解決了由最終版第 6045 條托管經紀商法規引發的擔憂，該法規將於 2025 年 1 月 1 日生效，要求對數字資產採用先進先出（FIFO）會計方法，除非選擇了最高進先出（HIFO）或 Spec ID 等首選方法。Cointracker 稅務策略主管 Shehan Chandrasekera 解釋了這個問題，強調"截至 2025 年 1 月 1 日，幾乎所有 CeFi 經紀商都尚未準備好支持 Spec ID。"這種準備不足將迫使許多加密貨幣持有者默認採用 FIFO 會計，從而可能在資產出售期間引發更高的稅負。他描述道："在牛市環境下，這對許多納稅人來說可能是災難性的，因為您會無意中首先出售最早購買的資產（往往具有最低的成本基礎），同時不知不覺地最大化您的資本收益。"美國國稅局的臨時減免允許納稅人繼續使用自己的記錄或稅務軟件來識別正在出售的具體單位。減免期僅適用於 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日的 CeFi 交易。在此日期之後，納稅人將需要與他們的經紀商正式選擇一種會計方法。Chandrasekera 還強調了將稅務軟件與經紀商設置同步的重要性。

ChainCatcher 消息，歐洲議會（MEP）法國議員 Sarah Knafo 發表演講，敦促歐盟採用"戰略比特幣儲備"，作為促進金融自治和對抗通脹壓力的更廣泛措施的一部分。Knafo 是法國地方法官和審計法院成員，其背景包括公共服務和政治諮詢。在議會發言中，Knafo 引用了全球案例，包括薩爾瓦多早期採用比特幣，以及特朗普和美聯儲主席鮑威爾等政治人物的發言，強調機構接受比特幣的浪潮正在興起。她斷言，歐盟目前的金融戰略使成員國在快速發展的貨幣格局中處於不利地位，並批評現有監管措施過於嚴格。她繼續倡導歐盟蓬勃發展的比特幣挖礦行業，並表示法國的核能基礎設施可以提供競爭優勢。Knafo 還談到了調整當前稅收政策的必要性，敦促立法者"停止對加密貨幣持有者徵稅"，並強調加密資產持有者冒著個人風險來創造財富。

ChainCatcher 消息，中國香港計劃免除私募股權基金、對沖基金和超級富豪的投資工具對加密貨幣、私人信貸投資和其他資產收益的納稅。本週，香港政府在一份長達 20 頁的提案中表示，稅收是資產管理公司在決定業務所在地時"主要考慮因素之一"，香港政府希望為他們創造"有利環境"。根據該提案，香港政府希望擴大免稅投資範圍，將私人信貸、海外房地產和碳排放額度也納入其中。政府正在就該計劃進行為期六週的磋商。

ChainCatcher 消息，据韓聯社報導，韓國國會戰略和財政委員會取消原定全體會議，主要原因是執政的國民力量黨主張將加密貨幣徵稅推遲兩年，而反對黨韓國民主黨則支持按原計劃實施。根據規劃，韓國將對超過 250 萬韓元的加密貨幣交易所得徵收 22% 的稅率。韓國民主黨提議將免稅額度從 250 萬韓元提高至 5,000 萬韓元，而國民力量黨認為目前徵稅基礎設施尚未完善，且應為年輕人提供資產增值機會。此次會議取消也影響了此前兩黨已達成共識的金融投資所得稅廢除提案。按照規定，若相關法案在 11 月 30 日前未能通過常務委員會，但與預算案相關，仍可提交至本會議審議。

ChainCatcher 消息，据福布斯報導，俄羅斯政府立法活動委員會於 2024 年 11 月 11 日推進一項加密貨幣稅收法案。該法案將加密貨幣定義為財產，對個人和企業礦工制定了不同的稅收要求。根據新規定，企業需在聯邦稅務局註冊才能合法開展挖礦業務，而個人月用電量在 6000 千瓦時以下可無需註冊。新框架採用雙階段徵稅模式：第一階段在加密貨幣到賬時徵稅，稅基根據主要交易所收盤價計算；第二階段在出售時徵稅，如果售價高於初始計稅價值將額外徵稅。從 2024 年起，個人交易者和礦工年收入超過 240 萬盧布將按 13% 至 22% 的累進稅率徵稅，企業稅率將在 2025 年提高至 25%。據工業挖礦協會估計，這些稅收措施每年可為預算帶來 500 億盧布（約 5.21 億美元）的收入。

ChainCatcher 消息，荷蘭政府已就擬議的法律徵求公眾意見，該法律將要求加密服務提供商（例如交易所）收集並與當地稅務機關共享用戶數據，以符合歐盟規定。荷蘭財政部在 10 月 24 日的新聞稿中表示："該法案的目的是提高加密貨幣所有權的透明度，以防止避稅和逃稅。"根據新法案，稅務機構將與歐盟其他國家的稅務機關共享服務提供商收集的有關這些國家居民的數據，這是去年通過的歐盟範圍的加密稅務報告規則（即 DAC8）的規定。該部解釋說，這些規則減少加密服務提供商的管理負擔，因為"他們只需在其註冊的歐盟成員國報告"。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 報導，俄亥俄州參議員 Niraj Antani 提出了一項法案，將加密貨幣支付州稅和地方稅合法化。據悉，該法案強調了加密貨幣在當前經濟中的重要性，要求俄亥俄州接受比特幣等數字貨幣，並允許州退休金系統投資這些貨幣。Antani 強調了俄亥俄州在加密貨幣採用方面的歷史作用。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，印度財政部長 Nirmala Sitharaman 在 2024-2025 年預算演講中稱保持現行的加密貨幣稅收規定不變。儘管印度加密行業提出了將加密交易的稅源扣繳（TDS）從 1%降至 0.01%的建議，並尋求對收益實行漸進稅率以替代固定的 30%稅率，但這些提議未被採納。這一預算是自總理納倫德拉·莫迪連續第三次當選以來的首次預算。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 報導，數字商會已經提交對美國國稅局（IRS）擬議的 1099-DA 表格的反饋意見，該表格擬用於申報數字資產交易。數字商會的詳細回應旨在簡化表格，使處理加密貨幣等數字資產的經紀商更容易使用，並解決納稅人的隱私問題，包括僅要求納稅人報告數字資產交易所需的必要信息。

ChainCatcher 消息，阿根廷眾議院通過加密貨幣稅收規範化法案，旨在推進一系列政府重要改革。該法案引入了將以前未申報的加密貨幣資產規範化的可能性，最高可達 10 萬美元，而無需支付政府徵收的費用。但如果加密貨幣資產的價值超過該限額，政府將根據納稅人的聲明日期適用優惠稅率。