稅收規則

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會定於 9 月 16 日對一系列數位資產稅收立法進行審議，推動加密稅收法案向眾議院全體投票邁進。此次審議聚焦兩個核心問題：礦工和質押者何時就新創建代幣納稅，以及適用於股票的洗售規則是否應覆蓋數位資產。兩項關鍵法案為《礦業和質押稅收明確法案》H.R. 9175 和《將現有稅收反濫用規則適用於數位資產法案》H.R. 9172。前者規定礦工和質押者獲得新代幣時無需立即納稅，可等到代幣實際出售時再按普通收入繳稅；後者將洗售和推定銷售規則擴展至活躍交易的數位資產，堵住加密交易者多年來利用的稅收漏洞。

ChainCatcher 消息，据 The Blockchain Association 發布的公開信顯示，多個加密及區塊鏈相關組織致信美國眾議院籌款委員會主席 Jason Smith 與資深議員 Richard Neal，支持由眾議員 Mike Carey 提出的 H.R. 9175《Tax Clarity for Mining and Staking Act》按原案通過。聯名信稱，該法案在"自創資產"稅收框架下，為 PoW 挖礦和 PoS 質押獎勵提供明確計稅時點與性質的折中方案，避免對尚未變現的"帳面收益"即時徵稅，減少強制拋售及合規負擔，並反對在現有文本中加入五年強制確認等額外條款，呼籲國會儘快立法以穩定美國區塊鏈驗證活動的稅收預期。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，華盛頓智庫卡托研究所發文批評美國現行比特幣稅收政策，研究員 Nick Anthony 指出，目前將比特幣視為"財產"而非"貨幣"的稅務框架，要求用戶對每筆交易單獨計算資本利得或損失，即便是日常小額消費也不例外，導致納稅申報極為繁瑣，實質上阻礙了比特幣作為支付工具的普及。對此，卡托研究所提出多項改革建議，包括完全取消加密貨幣支付的資本利得稅、引入小額交易免稅門檻等。報告同時提及現有的《虛擬貨幣稅收公平法案》------該法案擬對 200 美元以下的加密交易予以豁免，但 Anthony 認為該門檻過低，難以覆蓋消費者實際支出水平。目前，特朗普政府已表態支持為加密貨幣交易設立小額免稅豁免，並將繼續評估相關立法選項。

ChainCatcher 消息，据市场消息，Coinbase 首席政策官 Faryar Shirzad 呼吁美國立法者改革加密貨幣稅收規則，稱現行法律已過時。將加密資產視為 "財產" 導致即使是支付 Gas 費或使用穩定幣進行日常交易也會觸發納稅義務，用戶需計算成本基礎、追蹤損益並進行報告，造成合規負擔。Coinbase 數據顯示，與去年同期相比，稅務相關客服諮詢量增長 34%，預計 2025 年將發放數百萬份 1099-DA 表格，其中大量涉及極小金額交易。Shirzad 指出，超過 63% 的用戶存在成本基礎記錄缺口，納稅人要麼多繳稅，要麼被迫手動核對交易。他建議對小額交易設立最低豁免額度，以消除報告小額支付的負擔。若稅收規則不調整，可能將用戶和創新推向海外，影響美國在加密領域的競爭力。

ChainCatcher 消息，Bitcoin Policy Institute 呼籲修改美國稅收規則，該規則將所有 BTC 支付視為資本利得。

ChainCatcher 消息，歐盟委員會已加強對加密資產監管框架的執法力度，因未能落實或遵守新的歐盟加密資產稅收與市場規則，對多個成員國啟動了侵權程序。在最新一批侵權決定中，歐盟委員會表示，已向 12 個成員國發出正式通知函，原因是這些國家未能將有關加密資產稅務透明度和信息交換的歐盟規則完整轉化為本國法律。這 12 個國家分別是：比利時、保加利亞、捷克、愛沙尼亞、希臘、西班牙、塞浦路斯、盧森堡、馬耳他、荷蘭、波蘭和葡萄牙。此次行動涉及《歐盟指令 (EU) 2023/2226》。該指令修訂了歐盟長期以來的稅務行政合作框架，將申報與信息共享義務擴展至加密資產服務提供商，以加強對加密資產交易的稅務透明度與監管。

ChainCatcher 消息，据雅虎財經報導，Aave 創始人 Stani Kulechov 表示，英國稅務海關總署 (HMRC) 最近發布的 DeFi 稅務指南或標誌著英國加密借貸轉折點。文件指出，將 USDC 或 USDT 等數字資產或穩定幣存入 DeFi 平台，在存入時不會被視為應稅處置。換句話說，用戶將其加密貨幣資產存入 DeFi 平台進行借貸、質押或借款，不會觸發資本利得稅。只有當用戶真正處置其資產（例如出售、轉換或以其他方式套現）時，而非僅僅將代幣轉入或轉出 DeFi 協議時，才需要繳納資本利得稅。根據新方法，這些常規的 DeFi 交易屬於"無收益、無損失"的範疇，從而為投資者提供了更清晰、更實際的稅務指導。Kulechov 補充說，簡化了稅收方法，減輕了負擔，使機構能夠更廣泛地採用，同時也簡化了普通散戶用戶的操作。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，英國政府正在制定新的稅收框架，這或將為 DeFi 用戶帶來利好。本週公布的提案顯示，英國稅務海關總署支持對加密貨幣借貸和流動性池安排採用 "無盈虧則無稅負" 原則。在現行制度下，DeFi 用戶將資金存入協議，即便只是為了獲利或作為抵押申請貸款，也可能觸發資本利得稅，而新舉措將把繳稅時間推遲到真正發生經濟意義上的資產處置時。這意味著，將加密貨幣存入借貸協議或向自動做市商提供代幣的用戶，在存款時不再需要繳稅，只有當他們最終出售或交易資產並實現盈虧時，才需繳納稅款。該提案旨在讓稅收規則與 DeFi 的實際運作相契合，從而減輕行政負擔，避免不合理的稅收結果。新原則同樣適用於複雜的多代幣安排，若用戶取回的代幣多於存入數量，需對盈利部分徵稅；若少於存入數量，則視為虧損。不過，該模式尚未最終確定，政府仍在與專業人士和 DeFi 開發者磋商。英國稅務海關總署雖未確定立法時間表，但表示會繼續與行業保持接觸，評估立法的必要性。

ChainCatcher 消息，据福布斯報導，雖然美國近期通過了《GENIUS 法案》，但美國國稅局仍將數字資產視為財產，對交易者和投資者而言，關鍵的稅收規則保持不變。《GENIUS 法案》中對美國穩定幣發行人提出了嚴格的儲備、審計和信息披露要求，包括 1:1 資產支持和每月財務證明，然而，該法案並未出於稅收目的對穩定幣進行重新分類。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 報導，阿根廷最近發布了相關規則，這些規則將適用於之前批准的立法方案，該方案影響將加密貨幣和其他未申報資產納入該國稅收體系。只有在註冊的 VASP 中持有資產的納稅人才可以享受這些優惠。這些納稅人最多可免稅 10 萬美元的加密貨幣。

ChainCatcher 消息，美國眾議員 Brad Sherman 和 Stephen Lynch 敦促美國國稅局和財政部儘快制定加密貨幣稅收規則。Brad Sherman 認為多年來加密貨幣行業一直是逃稅的主要來源，也是國家稅收缺失的重要組成部分。（來源鏈接）

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，印度財政部長 Nirmala Sitharaman 在公布採用最新稅收規則的國家預算時沒有提及加密貨幣、虛擬數字資產或央行數字貨幣或數字盧比。此舉或表明印度在 2023 年仍將保持 2022 年對利潤徵稅 30%，並對所有交易徵收 1% 源頭稅的規則。（來源鏈接）