加密稅收

ChainCatcher 消息，法國國民議會再次推遲對 2027 年國家預算收入部分的投票，這是該投票第二次延期。根據議會會議結束通知，週二議程包括對政府的質詢以及繼續辯論預算收入部分，目前仍有 758 項修正案待審議。原定 10 月 20 日的投票曾因超過 2000 項修正案待辯論而推遲。議會須在 11 月 17 日午夜前完成一讀審議；若收入部分被否決，政府原始預算提案將不經議員通過的修正案直接提交參議院。在加密稅收方面，議員上週五否決了兩項提案。第一項擬將加密資產納入法國現行離境稅制度，投票結果為 27 票贊成、55 票反對、1 票棄權。第二項擬對價值超過 80 萬歐元（約 89.7 萬美元）的家庭加密資產未實現收益徵稅，適用於過去 10 年中有至少 6 年為法國稅務居民的納稅人，投票結果為 31 票贊成、60 票反對。其他加密相關提案仍待辯論，包括要求納稅人按年末價值向稅務機關申報合計價值至少 10 萬歐元（約 11.2 萬美元）的自托管加密資產；以及若納稅年度內用於支付商品和服務的加密支付總額不超過 1000 歐元（約 1120 美元），則豁免相關收益稅收。議會已於 10 月 16 日通過一項對加密資產兌換為法幣錨定穩定幣時收益徵稅的提案，但該措施尚未成為法律。

ChainCatcher 消息，据 The Defiant 報導，Uniswap、風險投資機構 a16z 與 DeFi 教育基金（DEF）正就美國伊利諾伊州的加密稅收規則提出訴求，尋求為去中心化金融活動爭取豁免。上述機構主張，錢包提款與跨鏈橋接不應被納入按資產價值計算的稅項徵收範圍，同時要求取消針對私鑰記錄的保存要求。

ChainCatcher 消息，据 Forbes 周五報導，美國國稅局（IRS）正準備改革其自願披露程序，計劃降低罰款並加快稅務違規案件的處理速度，適用範圍涵蓋涉及加密貨幣的案件。IRS 刑事調查負責人 Jarod Koopman 表示，該機構的目標是在 12 月前推出修訂後的程序，並在納稅人完成規定提交流程後 120 天內結案。他稱，新方案不會為數位資產單獨設立披露通道，而是與其他形式的稅務不合規行為適用同一套自願披露程序。Koopman 還表示，修訂後程序的罰款將大幅低於現行水平，但未給出具體數額，IRS 正考慮允許納稅人通過分期付款或和解要約清償欠款。據 Forbes 報導，現行程序往往需要一年甚至更長時間才能完成，且主要面向故意不遵守稅法、可能面臨刑事起訴的納稅人，而非因疏忽出現申報錯誤的人。與此同時，立法層面正在推進另一項面向加密納稅人的自願披露方案。《數位資產稅收確定性法案》第 502 條款將針對過往違規行為設立帶明確罰款標準的改正流程，該法案已於 9 月在眾議院籌款委員會獲得通過。

ChainCatcher 消息，拉脫維亞可能在 2027 年允許居民使用加密貨幣繳納個人稅款，以此吸引加密企業與投資者。總理戰略規劃與新經濟顧問 Didzis Dejus 在里加舉行的 UN:BLOCK Fintech 會議上向 CoinDesk 表示，他相信這一安排將在明年實現。該國財政部已同意該計劃，目前仍需與支付服務提供商完成技術對接。該計劃建立在 2025 年 5 月公布的方案之上，當時拉脫維亞提出接受加密貨幣繳稅，並推動房地產等資產代幣化。Dejus 稱拉脫維亞不懼怕成為行動最快的國家，希望在牌照發放之外吸引更多加密業務。他未透露具體的支付服務提供商，也未說明哪些加密貨幣可用於繳稅。與此同時，拉脫維亞議會於 10 月 15 日通過立法，改為對加密投資帳戶中超過存入金額的提款徵稅，而非對每筆交易徵稅。該法律引入一次性申報機制，持有者可按 2026 年底申報資產市值的 10% 結清過往稅務義務，申報期為 2027 年 4 月 1 日至 5 月 31 日，稅款須在 7 月 23 日前繳清。Dejus 表示，該措施將幫助多年前購入加密貨幣但缺乏成本記錄的人。該繳稅計劃的時間安排可能取決於下一屆政府，總理 Andris Kulbergs 領導的 United List 在 10 月 3 日議會選舉中獲勝，預計將被再次提名，但仍需聯盟夥伴。

ChainCatcher 消息，据 Euronews 報導，法國國民議會財政委員會上週投票通過多項加密稅收修正案。根據提案，持有超過 80 萬歐元加密資產的居民若移居海外，將從 2027 年起被徵收離境稅，適用範圍涵蓋外國平台代幣及自托管錢包，稅率尚未明確；在歐盟內部遷移可申請延期繳稅，資產持有 2 至 5 年後可免稅。此外，年末價值超過 10 萬歐元的自托管錢包須強制申報，否則面臨最高 1 萬歐元罰款；加密資產兌換穩定幣亦將被納入現行 31.4% 的統一稅率範圍。值得注意的是，由於委員會以 31 票對 3 票否決了預算收入部分，上述修正案須於本週二重新提交，並將於 10 月 20 日再次表決，11 月 17 日進行全案投票後移交參議院審議。

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會以 38 票贊成、5 票反對的結果通過《數位資產稅收確定性法案》，為數位資產建立首個聯邦稅收框架。該法案為稅收設定門檻，網路或交易費用不超過 10 美元的加密交易無需納稅，但該豁免不適用於代表他人進行交易的服務提供商，相關條款要到 2027 年 12 月才生效。法案還要求財政部在法案生效後 12 個月內設立數位資產自願披露計畫，符合條件的納稅人可修改此前的申報並結清應繳稅款、利息及罰款。法案明確挖礦和質押所得按普通所得徵稅，同時允許部分投資信託在不影響其稅務地位的情況下進行質押。此前版本包含遞延確認收入的選擇，但該條款已被刪除，收入確認時間問題仍未解決。委員會主席、共和黨眾議員 Jason Smith 稱這是委員會的歷史性時刻。此次投票發生在參議院《清晰法案》程序性投票失敗（49 票對 50 票）的次日，民主黨人主要因特朗普的加密利益引發的道德擔憂而反對該法案。眾議院將休會至 11 月大選之後，法案可能在跛腳鴨會期推進，外界關注焦點轉向參議院財政委員會。

ChainCatcher 消息，加密記者 Eleanor Terrett 在 X 平台發文表示，儘管《CLARITY 法案》已在美國參議院受阻，但眾議院仍將於今日繼續推進多項加密貨幣相關立法。美國東部時間上午 10 時，眾議院籌款委員會將審議並修訂一項加密稅收法案。與此同時，眾議院金融服務委員會也將開始審議多項法案，其中包括眾議員 Nick Begich 今年早些時候提出的眾議院戰略比特幣儲備法案。

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會主席 Jason Smith 表示，數位資產稅收立法必須獲得兩黨支持，否則不會推動相關法案進程。隨後，美國眾議員 Steven Horsford、Max Miller、Suzan DelBene 和 Mike Carey 聯合提出「數位資產保護、問責、監管、創新、稅收與收益法案」（PARITY Act）。該法案旨在更新數位資產稅收規則，為市場提供更明確的監管框架，同時加強投資者保護並防範市場操縱。議員 Steven Horsford 表示，法案將幫助普通投資者更安全地參與數位資產市場，並促進財富積累機會。Max Miller 則認為，美國現行稅法已無法適應數位資產和現代金融科技的快速發展。目前，PARITY 法案與正在推進中的 CLARITY 法案被視為美國建立完整加密資產監管體系的重要組成部分。美國國會已於今年 3 月發布稅收政策討論草案，並於 5 月舉行兩黨議員圓桌會議，討論加密資產稅收架構。市場正密切關注 CLARITY 法案能否於 2026 年獲得通過。分析認為，若 CLARITY 法案與 PARITY 法案最終均獲立法通過，並配合 GENIUS 法案後續規則制定，美國加密行業將迎來更清晰的監管環境，進一步推動 Web3 與 DeFi 進入主流金融體系。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 援引彭博社報導，美國眾議院籌款委員會將於本週四就加密貨幣稅收問題舉行閉門兩黨簡報會。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，Kraken 表示，其已就 2025 納稅年度向美國國稅局（IRS）提交 5,600 萬份加密交易稅表，其中約 1,850 萬份對應金額低於 1 美元，74% 低於 50 美元，僅 8.5% 超過 600 美元。Kraken 指出，缺乏針對加密支付的最低金額免稅規則，以及質押獎勵在收到時即按普通收入計稅，正在給投資者帶來較重申報負擔。Kraken 呼籲美國國會推動更廣泛且與通脹掛鉤的最低金額免稅政策，並允許納稅人選擇質押獎勵在收到時或出售時納稅。

ChainCatcher 消息，据 Hurriyet Daily News 報導，土耳其議會在綜合法案審議過程中刪除了加密資產相關稅收條款，此前該條款擬對通過服務商進行的加密交易徵收 0.3% 交易稅，並對加密收益實施預扣稅。該調整源於反對派強烈反對。官員表示，相關內容未來可能以單獨立法形式重新提交。

ChainCatcher 消息，据市场消息，Coinbase 首席政策官 Faryar Shirzad 呼吁美國立法者改革加密貨幣稅收規則，稱現行法律已過時。將加密資產視為 "財產" 導致即使是支付 Gas 費或使用穩定幣進行日常交易也會觸發納稅義務，用戶需計算成本基礎、追蹤損益並進行報告，造成合規負擔。Coinbase 數據顯示，與去年同期相比，稅務相關客服諮詢量增長 34%，預計 2025 年將發放數百萬份 1099-DA 表格，其中大量涉及極小金額交易。Shirzad 指出，超過 63% 的用戶存在成本基礎記錄缺口，納稅人要麼多繳稅，要麼被迫手動核對交易。他建議對小額交易設立最低豁免額度，以消除報告小額支付的負擔。若稅收規則不調整，可能將用戶和創新推向海外，影響美國在加密領域的競爭力。

ChainCatcher 消息，据市場消息，巴西財長部長透露，擬將加密貨幣稅收政策擱置至該國 2026 年 10 月總統選舉之後再做出決定。

ChainCatcher 消息，歐盟委員會已加強對加密資產監管框架的執法力度，因未能落實或遵守新的歐盟加密資產稅收與市場規則，對多個成員國啟動了侵權程序。在最新一批侵權決定中，歐盟委員會表示，已向 12 個成員國發出正式通知函，原因是這些國家未能將有關加密資產稅務透明度和信息交換的歐盟規則完整轉化為本國法律。這 12 個國家分別是：比利時、保加利亞、捷克、愛沙尼亞、希臘、西班牙、塞浦路斯、盧森堡、馬耳他、荷蘭、波蘭和葡萄牙。此次行動涉及《歐盟指令 (EU) 2023/2226》。該指令修訂了歐盟長期以來的稅務行政合作框架，將申報與信息共享義務擴展至加密資產服務提供商，以加強對加密資產交易的稅務透明度與監管。

ChainCatcher 消息，印度金融當局重申了對加密貨幣交易的擔憂，並警告稱這可能會使稅收執法更加複雜。印度稅務部門表示，離岸交易平台、私人錢包和 DeFi 工具存在風險，可能使追蹤加密貨幣收入"幾乎不可能"。加密貨幣進行"匿名、無國界和近乎即時"的價值轉移，可以讓人無需受監管的金融中介機構即可轉移資金。印度目前對所有加密資產活動的利潤徵收 30% 的統一稅，此外所有轉帳（無論是否盈利）均需預扣 1% 的稅款。雖然印度在高稅收制度下正式允許加密貨幣交易，並批准了美國主要交易平台 Coinbase 于 2025 年回歸，但印度政府對加密貨幣的整體態度仍然謹慎且複雜。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，眾議員 Max Miller（俄亥俄州共和黨）和 Steven Horsford（內華達州民主黨）正在起草一項名為《數字資產平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密貨幣稅收法案草案。該草案將為部分穩定幣交易提供避稅優惠，並推遲對驗證區塊鏈交易所獲獎勵的徵稅。該法案將免除 200 美元以下穩定幣交易的資本利得稅。作為美國國稅局（IRS）現行指導意見與行業訴求之間的一種折衷方案，納稅人可以選擇將質押和挖礦收益的稅款遞延五年，之後將按公允市場價值作為普通收入徵稅。該法案將洗售規則（防止投資者虧本出售後立即回購以騙取稅收抵免）擴展到數字資產，並允許交易者採用市值計價法進行會計處理。

ChainCatcher 消息，据 BeInCrypto 報導，日本一項全國性調查顯示，在曾經持有加密貨幣的人群中，22.2% 的人表示稅收制度的複雜性是他們退出的主要原因；19.4% 的人認為主要原因是價格波動。目前持有數字資產的投資者普遍認為，波動性（61.4%）和稅務複雜性（60%）是他們面臨的兩大挑戰。報導稱，在日本，加密貨幣收益被歸類為"雜項收入"，在繳納地方稅後，稅率最高可達 55%。投資者必須追蹤每一筆交易，計算以日元計價的盈虧，並按年申報。對許多人來說，這種繁瑣的行政工作超過了投資收益------儘管有 62.7% 的投資者表示，長期財富積累是他們投資的主要原因，而只有 15.1% 的投資者將短期投機放在首位。另有報導稱，日本金融廳計劃將105種加密貨幣重新歸類為金融產品，並將加密貨幣收益的最高稅率從高達 55% 降至 20%，與股票市場稅收政策保持一致。該改革方案預計將於 2026 年提交國會立法審議。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 報導，特朗普政府近期推進一項旨在授權美國國稅局獲取公民海外加密帳戶關鍵信息並實施徵稅的監管提案。根據政府網站公示，財政部關於美國加入國際加密稅收報告框架的合作提案已於週五提交白宮，總統顧問團隊將對此展開審查。今年早些時候白宮已敦促財政部與國稅局制定相關規則，推動美國加入由經合組織於 2022 年制定的《加密資產報告框架》。該多邊協議要求成員國自動共享公民加密資產信息以打擊跨境逃稅，目前七國集團中日本、德國、法國、加拿大、義大利、英國及阿聯酋、新加坡、巴哈馬等加密樞紐均已簽署。在今夏發布的加密政策報告中，特朗普的加密顧問團隊建議美國加入該框架。白宮當時指出："實施 CARF 將阻止納稅人將數字資產轉移至海外交易平台，促進美國數字資產增長應用，避免因缺乏報告機制使美國處於競爭劣勢。"報告要求財政部與國稅局研究具體實施方案，但特別強調"不應針對 DeFi 交易設置新的報告要求"。根據規劃，CARF 全球部署將於 2027 年正式啟動。

ChainCatcher 消息，据巴西媒體 livecoins 報導，巴西立法者將就總統盧拉提出的新加密稅收提案展開辯論。該提案擬對所有加密交易徵收 17.5% 的固定稅費，並取消對小額交易的所得稅豁免。該提案還通過 6 月生效的臨時措施，覆蓋去中心化金融（DeFi）活動。相關聽證會將於 8 月 6 日舉行，提案需在 10 月 8 日前獲得批准，否則將自動失效。