加密税收

ChainCatcher 消息，据 Forbes 周五报道，美国国税局（IRS）正准备改革其自愿披露程序，计划降低罚款并加快税务违规案件的处理速度，适用范围涵盖涉及加密货币的案件。IRS 刑事调查负责人 Jarod Koopman 表示，该机构的目标是在 12 月前推出修订后的程序，并在纳税人完成规定提交流程后 120 天内结案。他称，新方案不会为数字资产单独设立披露通道，而是与其他形式的税务不合规行为适用同一套自愿披露程序。Koopman 还表示，修订后程序的罚款将大幅低于现行水平，但未给出具体数额，IRS 正考虑允许纳税人通过分期付款或和解要约清偿欠款。据 Forbes 报道，现行程序往往需要一年甚至更长时间才能完成，且主要面向故意不遵守税法、可能面临刑事起诉的纳税人，而非因疏忽出现申报错误的人。与此同时，立法层面正在推进另一项面向加密纳税人的自愿披露方案。《数字资产税收确定性法案》第 502 条款将针对过往违规行为设立带明确罚款标准的改正流程，该法案已于 9 月在众议院筹款委员会获得通过。

ChainCatcher 消息，拉脱维亚可能在 2027 年允许居民使用加密货币缴纳个人税款，以此吸引加密企业与投资者。总理战略规划与新经济顾问 Didzis Dejus 在里加举行的 UN:BLOCK Fintech 会议上向 CoinDesk 表示，他相信这一安排将在明年实现。该国财政部已同意该计划，目前仍需与支付服务提供商完成技术对接。该计划建立在 2025 年 5 月公布的方案之上，当时拉脱维亚提出接受加密货币缴税，并推动房地产等资产代币化。Dejus 称拉脱维亚不惧怕成为行动最快的国家，希望在牌照发放之外吸引更多加密业务。他未透露具体的支付服务提供商，也未说明哪些加密货币可用于缴税。与此同时，拉脱维亚议会于 10 月 15 日通过立法，改为对加密投资账户中超过存入金额的提款征税，而非对每笔交易征税。该法律引入一次性申报机制，持有者可按 2026 年底申报资产市值的 10% 结清过往税务义务，申报期为 2027 年 4 月 1 日至 5 月 31 日，税款须在 7 月 23 日前缴清。Dejus 表示，该措施将帮助多年前购入加密货币但缺乏成本记录的人。该缴税计划的时间安排可能取决于下一届政府，总理 Andris Kulbergs 领导的 United List 在 10 月 3 日议会选举中获胜，预计将被再次提名，但仍需联盟伙伴。

ChainCatcher 消息，据 Euronews 报道，法国国民议会财政委员会上周投票通过多项加密税收修正案。根据提案，持有超过 80 万欧元加密资产的居民若移居海外，将从 2027 年起被征收离境税，适用范围涵盖外国平台代币及自托管钱包，税率尚未明确；在欧盟内部迁移可申请延期缴税，资产持有 2 至 5 年后可免税。 此外，年末价值超过 10 万欧元的自托管钱包须强制申报，否则面临最高 1 万欧元罚款；加密资产兑换稳定币亦将被纳入现行 31.4% 的统一税率范围。 值得注意的是，由于委员会以 31 票对 3 票否决了预算收入部分，上述修正案须于本周二重新提交，并将于 10 月 20 日再次表决，11 月 17 日进行全案投票后移交参议院审议。

ChainCatcher 消息，美国众议院筹款委员会以 38 票赞成、5 票反对的结果通过《数字资产税收确定性法案》，为数字资产建立首个联邦税收框架。该法案为税收设定门槛，网络或交易费用不超过 10 美元的加密交易无需纳税，但该豁免不适用于代表他人进行交易的服务提供商，相关条款要到 2027 年 12 月才生效。法案还要求财政部在法案生效后 12 个月内设立数字资产自愿披露计划，符合条件的纳税人可修改此前的申报并结清应缴税款、利息及罚款。法案明确挖矿和质押所得按普通所得征税，同时允许部分投资信托在不影响其税务地位的情况下进行质押。此前版本包含递延确认收入的选择，但该条款已被删除，收入确认时间问题仍未解决。委员会主席、共和党众议员 Jason Smith 称这是委员会的历史性时刻。此次投票发生在参议院《清晰法案》程序性投票失败（49 票对 50 票）的次日，民主党人主要因特朗普的加密利益引发的道德担忧而反对该法案。众议院将休会至 11 月大选之后，法案可能在跛脚鸭会期推进，外界关注焦点转向参议院财政委员会。

ChainCatcher 消息，加密记者 Eleanor Terrett 在 X 平台发文表示，尽管《CLARITY 法案》已在美国参议院受阻，但众议院仍将于今日继续推进多项加密货币相关立法。美国东部时间上午 10 时，众议院筹款委员会将审议并修订一项加密税收法案。 与此同时，众议院金融服务委员会也将开始审议多项法案，其中包括众议员 Nick Begich 今年早些时候提出的众议院战略比特币储备法案。

ChainCatcher 消息，美国众议院筹款委员会主席 Jason Smith 表示，数字资产税收立法必须获得两党支持，否则不会推动相关法案进程。随后，美国众议员 Steven Horsford、Max Miller、Suzan DelBene 和 Mike Carey 联合提出“数字资产保护、问责、监管、创新、税收与收益法案”（PARITY Act）。该法案旨在更新数字资产税收规则，为市场提供更明确的监管框架，同时加强投资者保护并防范市场操纵。议员 Steven Horsford 表示，法案将帮助普通投资者更安全地参与数字资产市场，并促进财富积累机会。Max Miller 则认为，美国现行税法已无法适应数字资产和现代金融科技的快速发展。目前，PARITY 法案与正在推进中的 CLARITY 法案被视为美国建立完整加密资产监管体系的重要组成部分。美国国会已于今年 3 月发布税收政策讨论草案，并于 5 月举行两党议员圆桌会议，讨论加密资产税收架构。市场正密切关注 CLARITY 法案能否于 2026 年获得通过。分析认为，若 CLARITY 法案与 PARITY 法案最终均获立法通过，并配合 GENIUS 法案后续规则制定，美国加密行业将迎来更清晰的监管环境，进一步推动 Web3 与 DeFi 进入主流金融体系。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 援引彭博社报道，美国众议院筹款委员会将于本周四就加密货币税收问题举行闭门两党简报会。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，Kraken 表示，其已就 2025 纳税年度向美国国税局（IRS）提交 5,600 万份加密交易税表，其中约 1,850 万份对应金额低于 1 美元，74% 低于 50 美元，仅 8.5% 超过 600 美元。Kraken 指出，缺乏针对加密支付的最低金额免税规则，以及质押奖励在收到时即按普通收入计税，正在给投资者带来较重申报负担。Kraken 呼吁美国国会推动更广泛且与通胀挂钩的最低金额免税政策，并允许纳税人选择质押奖励在收到时或出售时纳税。

ChainCatcher 消息，据 Hurriyet Daily News 报道，土耳其议会在综合法案审议过程中删除了加密资产相关税收条款，此前该条款拟对通过服务商进行的加密交易征收 0.3% 交易税，并对加密收益实施预扣税。 该调整源于反对派强烈反对。官员表示，相关内容未来可能以单独立法形式重新提交。

ChainCatcher 消息，据市场消息，Coinbase 首席政策官 Faryar Shirzad 呼吁美国立法者改革加密货币税收规则，称现行法律已过时。将加密资产视为 “财产” 导致即使是支付 Gas 费或使用稳定币进行日常交易也会触发纳税义务，用户需计算成本基础、追踪损益并进行报告，造成合规负担。Coinbase 数据显示，与去年同期相比，税务相关客服咨询量增长 34%，预计 2025 年将发放数百万份 1099-DA 表格，其中大量涉及极小金额交易。Shirzad 指出，超过 63% 的用户存在成本基础记录缺口，纳税人要么多缴税，要么被迫手动核对交易。他建议对小额交易设立最低豁免额度，以消除报告小额支付的负担。若税收规则不调整，可能将用户和创新推向海外，影响美国在加密领域的竞争力。

ChainCatcher 消息，据市场消息，巴西财长部长透露，拟将加密货币税收政策搁置至该国 2026 年 10 月总统选举之后再做出决定。

ChainCatcher 消息，欧盟委员会已加强对加密资产监管框架的执法力度，因未能落实或遵守新的欧盟加密资产税收与市场规则，对多个成员国启动了侵权程序。在最新一批侵权决定中，欧盟委员会表示，已向 12 个成员国发出正式通知函，原因是这些国家未能将有关加密资产税务透明度和信息交换的欧盟规则完整转化为本国法律。这 12 个国家分别是：比利时、保加利亚、捷克、爱沙尼亚、希腊、西班牙、塞浦路斯、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰和葡萄牙。此次行动涉及《欧盟指令 (EU) 2023/2226》。该指令修订了欧盟长期以来的税务行政合作框架，将申报与信息共享义务扩展至加密资产服务提供商，以加强对加密资产交易的税务透明度与监管。

ChainCatcher 消息，印度金融当局重申了对加密货币交易的担忧，并警告称这可能会使税收执法更加复杂。印度税务部门表示，离岸交易平台、私人钱包和 DeFi 工具存在风险，可能使追踪加密货币收入“几乎不可能”。加密货币进行“匿名、无国界和近乎即时”的价值转移，可以让人无需受监管的金融中介机构即可转移资金。 印度目前对所有加密资产活动的利润征收 30% 的统一税，此外所有转账（无论是否盈利）均需预扣 1% 的税款。虽然印度在高税收制度下正式允许加密货币交易，并批准了美国主要交易平台 Coinbase 于 2025 年回归，但印度政府对加密货币的总体态度仍然谨慎且复杂。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，众议员 Max Miller（俄亥俄州共和党）和 Steven Horsford（内华达州民主党）正在起草一项名为《数字资产平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密货币税收法案草案。 该草案将为部分稳定币交易提供避税优惠，并推迟对验证区块链交易所获奖励的征税。该法案将免除 200 美元以下稳定币交易的资本利得税。作为美国国税局（IRS）现行指导意见与行业诉求之间的一种折衷方案，纳税人可以选择将质押和挖矿收益的税款递延五年，之后将按公允市场价值作为普通收入征税。 该法案将洗售规则（防止投资者亏本出售后立即回购以骗取税收抵免）扩展到数字资产，并允许交易者采用市值计价法进行会计处理。

ChainCatcher 消息，据 BeInCrypto 报道，日本一项全国性调查显示，在曾经持有加密货币的人群中，22.2% 的人表示税收制度的复杂性是他们退出的主要原因；19.4% 的人认为主要原因是价格波动。目前持有数字资产的投资者普遍认为，波动性（61.4%）和税务复杂性（60%）是他们面临的两大挑战。 报道称，在日本，加密货币收益被归类为“杂项收入”，在缴纳地方税后，税率最高可达 55%。投资者必须追踪每一笔交易，计算以日元计价的盈亏，并按年申报。对许多人来说，这种繁琐的行政工作超过了投资收益——尽管有 62.7% 的投资者表示，长期财富积累是他们投资的主要原因，而只有 15.1% 的投资者将短期投机放在首位。 另有报道称，日本金融厅计划将105种加密货币重新归类为金融产品，并将加密货币收益的最高税率从高达 55% 降至 20%，与股票市场税收政策保持一致。该改革方案预计将于 2026 年提交国会立法审议。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 报道，特朗普政府近期推进一项旨在授权美国国税局获取公民海外加密账户关键信息并实施征税的监管提案。根据政府网站公示，财政部关于美国加入国际加密税收报告框架的合作提案已于周五提交白宫，总统顾问团队将对此开展审查。今年早些时候白宫已敦促财政部与国税局制定相关规则，推动美国加入由经合组织于 2022 年制定的《加密资产报告框架》。该多边协议要求成员国自动共享公民加密资产信息以打击跨境逃税，目前七国集团中日本、德国、法国、加拿大、意大利、英国及阿联酋、新加坡、巴哈马等加密枢纽均已签署。在今夏发布的加密政策报告中，特朗普的加密顾问团队建议美国加入该框架。白宫当时指出：“实施 CARF 将阻止纳税人将数字资产转移至海外交易平台，促进美国数字资产增长应用，避免因缺乏报告机制使美国处于竞争劣势。”报告要求财政部与国税局研究具体实施方案，但特别强调“不应针对 DeFi 交易设置新的报告要求”。根据规划，CARF 全球部署将于 2027 年正式启动。

ChainCatcher 消息，据巴西媒体 livecoins 报道，巴西立法者将就总统卢拉提出的新加密税收提案展开辩论。该提案拟对所有加密交易征收 17.5% 的固定税费，并取消对小额交易的所得税豁免。 该提案还通过 6 月生效的临时措施，覆盖去中心化金融（DeFi）活动。相关听证会将于 8 月 6 日举行，提案需在 10 月 8 日前获得批准，否则将自动失效。

ChainCatcher 消息，美国参议员 Cynthia Lummis 于今日提出一项全面的数字资产税收法案，为加密行业争取多项关键成果，并致力于为全美数字资产用户打造公平竞争环境。 Cynthia Lummis 表示：“为了保持美国的竞争优势，我们必须改革税法，以适应数字经济，而不是对数字资产用户施加负担。欢迎公众就这项立法提出意见，争取早日将其送达总统办公桌。” 据国会税收联合委员会估算，该法案在 2025 至 2034 财年期间预计将净创收约 6 亿美元。该法案针对多项数字资产税收问题提出改革建议，包括： 小额交易免税：设立 300 美元的最低限度规则； 取消矿工与质押者的双重征税； 数字资产与传统金融资产的税收平等（如借贷、洗售、按市值计税等）； 慈善捐赠无需估值报告。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 报道，美国参议院以微弱优势通过特朗普总统提出的“大美丽法案”，但未纳入旨在为加密矿工及零售用户提供税收减免的相关修正案。 在法案通过前的最后几个小时的激烈谈判中，以参议员 Cynthia Lummis (怀俄明州共和党) 为首的亲加密议员和行业政策领袖们，曾努力将一项包含多项加密相关税收优惠的修正案附加到该法案中，这些优惠涵盖加密矿工、质押者、持有大量加密货币的企业以及普通数字资产用户。然而，最终时间耗尽，修正案未能进入参议院的审议环节。一位加密政策领袖对此结果表示“错失良机”，并表示，他们“只是时间不够了”。