国税庁

彭博社の報道によると、最新の報告書は、多くのアメリカの暗号通貨投資家がアメリカ国税庁（IRS）にデジタル資産の保有状況を申告していない可能性があることを示しています。テキサスクリスチャン大学の助教授タイラー・メンザーとその共著者は、IRSの匿名税務データを分析した結果、2013年から2021年の間に、納税者のうちわずか6.5%が暗号通貨の販売を報告していることを発見しました。一方、同期間の調査では、12%から21%のアメリカの成人が暗号通貨を保有していたことが示されています。分析によれば、一部の投資家は暗号通貨に関連する収入や取引を正確に申告できていないため、税収の流出を招いている可能性があります。研究によると、暗号通貨保有者はミームトークンを保有する傾向が強く、より若く、収入が低いことが分かりました。また、取引行動は従来の株式投資者とは顕著に異なります。CoinTrackerのデータによれば、2025納税年度の暗号投資者は平均して836件の取引を報告する必要があり、短期保有の平均損失は636ドル、長期保有の平均利益は2692ドルとなっています。

アメリカ国税庁（IRS）は、暗号資産の税務コンプライアンスに対する監視を強化しており、4月15日の申告締切が近づくにつれて、関連する執行活動が継続的に強化されています。報告によると、約61%のアメリカの暗号投資家は2025年度の新しい申告ルールをまだ理解しておらず、約52%の投資家は申告ミスによる罰則を心配しています。新しい規則では、ブローカーが初めて1099-DAフォームを通じてIRSにデジタル資産取引収入を報告することが求められていますが、コスト基準は投資家自身が計算する必要があります。業界関係者は、現在の規制環境は厳しくなっており、投資家は取引とウォレットデータを完全に記録し、正確に申告する必要があると述べており、潜在的な法的リスクを避けるためです。

Cointelegraphの報道によると、韓国国家税務局（NTS）は、押収された暗号資産の保管問題について民間の保管サービスプロバイダーを探している。この動きは、今年、公式のプレスリリースによってウォレットのリカバリーフレーズが漏洩し、資産が盗まれるというセキュリティ事故が発生したことに起因している。韓国国家税務局は公式のプレスリリースで、Ledgerのコールドウォレットとそのリカバリーフレーズの画像を誤って公開し、関連する画像が遮蔽処理されていなかったため、約480万ドル相当の押収された暗号資産が無許可で移転される事態となった。ZDNet Koreaの報道によれば、韓国国家税務局は保管サービスプロバイダーの選定基準を策定中で、2026年上半期に選定作業を完了する予定である。評価の基準には、安全要件、機関の規模、および候補者が韓国の「仮想資産ユーザー保護法」に基づく保険資格を持っているかどうかが含まれる。

ZDNETの報道によると、韓国国税庁は上半期内に民間の信託企業を選定し、押収した仮想資産の管理を委託する計画です。これまで、国税庁は滞納者の現場捜索の成果を発表する際に助記詞を漏らし、押収した仮想資産が二度盗まれる事態が発生したため、資産の自己管理から専門の信託企業への委託に切り替えることを決定しました。国税庁は、安全要件、企業規模、また「仮想資産ユーザー保護法」に基づく保険加入の有無などの基準に基づいて信託企業を選定します。関連業務は今月11日に設立された「仮想資産管理システムアップグレード作業グループ」が担当し、この作業グループは押収、保管、販売の全プロセスに関する作業マニュアルを整備し、専門的なトレーニングを拡充する計画です。国税庁はまた、新たに「デジタル資産総括科」を設置し、仮想資産の押収、保管、販売、課税などの業務を統一的に担当する準備を進めています。作業グループの責任者は、これは先進国が主に採用している方法であり、専門家の意見を聞いた上で上半期内に実施する予定だと述べました。

韓国国税庁（NTS）は木曜日に、暗号通貨投資収益を追跡するシステムの構築に着手したことを発表しました。この措置は、政府の拡張的な財政政策と財政収入の増加のニーズに対応することを目的としています。このシステムの構築は、政府が来年1月から仮想資産の利益に課税する計画の前夜に行われています。公告によれば、国税庁は「仮想資産取引分析総合システム」の構築プロジェクトについて入札を行っており、このプロジェクトは政府および公共機関の調達を担当する調達庁がその電子入札プラットフォーム上で発表したもので、金額は30億ウォン（約202万ドル）です。計画によれば、落札者は今月中に選定され契約を結び、システム設計は4月に開始され、複数回のテストを経て11月に試運転段階に入る予定で、年内に正式に稼働する見込みです。国税庁は、このシステムが2027年から個人の仮想資産取引データを収集し、システム化された管理と分析を通じて膨大な取引情報をより効果的に利用し、脱税行為を発見することを目指していると述べています。これには、税務監査を通じて未納税者の隠れた収入を特定することも含まれます。注目すべきは、国税庁が人工知能と機械学習技術を導入し、異常な取引タイプやパターンを分析追跡する計画を立てていることです。また、関連する仮想資産分析データおよび容疑者リストは、韓国関税庁、統計庁、韓国銀行などの他の政府機関と共有される予定です。韓国の税法によれば、来年1月から仮想資産の年収益が250万ウォンを超える部分には、22%の総合税率（20%の所得税および2%の地方所得税を含む）が適用されます。

据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，要求纳税人申报其使用过的交易平台和钱包完整历史。该表格列出了超过 100 个平台，包括 Coinbase、币安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管钱包。纳税人需对每个平台标注"是"或"否"，并签字确认所提供信息真实准确，否则将面临伪证处罚。该表格旨在绘制纳税人跨交易所和钱包的完整加密足迹，可能追溯至多年前。税务专业人士警告，该文件可能带来重大法律风险，建议在签署前咨询加密税务律师。遗漏多年前使用过的平台可能引发质疑，而披露过多也可能招致新的调查线索。

アメリカ合衆国国税庁（IRS）は木曜日に新しい規則を提案し、暗号取引所が顧客に税務フォームを電子的に受け取ることを要求できるようにすることを計画しています。これは、デジタル資産取引の総収益を報告する1099‑DAフォームのことで、以前は取引所が紙のフォームオプションを提供する必要がありました。今年新たに実施された確定申告制度に基づき、暗号取引所は取引の総収益とコスト基準を報告する必要があり、IRSは詳細な損益データを自動的に取得し、暗号資産保有者に対するコンプライアンス監視を強化します。新しい規則はまた、電子的に税務書類を受け取ることを拒否した顧客とのビジネス関係を停止することを取引所に許可します。この提案はまだ最終承認を受けておらず、現在一般から意見を募っています。報告によれば、暗号税務ソフトウェアプラットフォームは、アメリカのユーザーがIRSからの警告書を受け取る件数が大幅に増加しており、暗号取引が課税対象となる可能性があり、規定に従って申告する必要があることを通知しています。

据韩国《亚洲经济》报道，韩国国税厅在发布的关于对 124 名高额、惯常拖欠税款者进行现场搜查的新闻资料中，公开了含有所扣押加密硬件钱包 Ledger 助记词的现场照片，且未做任何马赛克处理。区块链数据专家 Jaewoo Cho（조재우）表示，在助记词泄露后不久，该钱包中存放的 400 万枚 PRTG 代币于今日凌晨被全部转至身份不明的钱包，估计损失约达 64 亿韩元（约合 480 万美元）。分析显示，窃取者先将用作手续费的少量以太坊存入该钱包，随后分三次转走了全部代币。

アメリカ合衆国大統領トランプがアメリカ国税庁と財務省を提訴し、税表の漏洩を理由に100億ドルの賠償を求めています。(金十)

日本国税庁は本日、2024年度の税務調査結果を発表しました。それによると、暗号通貨取引に関する個人に対して613件の実地調査を実施し、追徴税額は合計約46億円で、前年度の35億円から約31.4%増加しました。調査件数も前年同期比で約14.6%増加しています。国税庁は、暗号通貨関連の案件は、単一の追徴税額および申告漏れ所得金額の面で、所得税実地調査の全体平均水準を明らかに上回っていると指摘しています。現在の税務調査の重点は、損益計算の正確性、取引記録の完全性、そしてDeFi、エアドロップ、マイニング、ステーキングなどの特殊取引の申告処理を含んでいます。複数の国内外取引所が関与する場合、すべての損益を合算して申告する必要があり、そうでなければ申告漏れと見なされる可能性があります。さらに、国税庁は、インターネット取引に関するデータ収集と分析を強化し、AI技術を導入して調査対象の選定を支援していると述べています。もし申告漏れや無申告行為が認定された場合、税金の追徴に加え、延滞税や付加税が課される可能性があり、無申告の場合は最高で20%の加算が行われます。故意に隠蔽や偽造があった場合、重加算税率は最高で35%から40%に達することがあります。税制の面では、日本政府と与党は、暗号資産の所得を現行の総合課税から株式に類似した申告分離課税に調整することを議論しており、税率は統一して20%にし、損益通算および損失繰越メカニズムを導入する方向で、関連する改革の方向性が年末の税制改革大綱でさらに明確になることが期待されています。

ChainCatcher のメッセージによると、Cointelegraph が報じたところでは、韓国国税庁は脱税対策を強化しており、コールドウォレットに保管されている暗号資産も押収される可能性があると警告しています。官僚は、脱税者がオフラインで暗号資産を隠している疑いがある場合、家宅捜索を行い、ハードディスクやコールドウォレットの機器を押収すると述べています。国税徴収法に基づき、国税庁は地元の取引所にアカウント情報を提供するよう要求し、アカウントを凍結し、資産を現金化して税金に充てることができます。コールドウォレットは暗号資産の安全を確保できますが、資産を隠すために使用される可能性もあり、税収管理の難易度が増します。6月までに、この国の暗号通貨投資者は約1100万人に達し、2020年と比較して約800％増加しました。同時期の取引量は1兆ウォン（約73億ドル）から6.4兆ウォン（約470億ドル）に増加しました。暗号通貨の普及により脱税事件が増加し、2021年には初めて約5000万ドルの暗号通貨が押収され、過去4年間で1.08億ドルが押収されて現金化されました。

ChainCatcher のメッセージによると、市場の情報では、アメリカ国税庁（IRS）が2026年版のForm W-9の草案を発表し、デジタル資産のコンプライアンス条項を追加しました。これにより、アメリカのブローカーは暗号通貨、NFTなどのデジタル資産取引において顧客の税番号（TIN）を収集し、確認することが求められ、税務申告の強化が図られます。草案では、個人事業主や無視される事業体が税番号を記入する際の具体的な指針も明確にされており、税番号の誤りによるバックアップ源泉徴収リスクを減少させることができます。新しい規則は2026年1月に発効し、企業はコンプライアンスプロセスを更新する必要があり、個人および企業は税番号情報の正確性を確保する必要があります。

ChainCatcher のメッセージによると、Decrypt の報道では、アメリカ国税庁（IRS）は 2017 年から暗号通貨の監視範囲を拡大し、ターゲット調査からほぼリアルタイムのブロックチェーン追跡に移行しています。税務弁護士の David Klasing によると、IRS は「ジョン・ドー召喚状」を通じて、Coinbase や Kraken などの複数の取引所のユーザーデータを取得し、2021 年には 35 億ドル相当の暗号通貨を押収し、その年の総資産押収量の 93% を占めました。財務省税務管理局（TIGTA）の 2024 年の報告書によれば、取引所データを通じて特定された暗号通貨ユーザーの 75% に潜在的な納税不遵守行為が存在しています。IRS は 2023 年に 216 回の審査を開始し、ユーザーに対して約 1.5 万通の「ソフトレター」を送信しました。新しい 1099-DA 報告制度は 2025 年に施行され、処分益の報告が求められ、2026 年からは基礎情報の申告が追加されます。プライバシー擁護者は 7 月に最高裁で敗訴し、IRS が召喚状を通じて Coinbase データを取得する合法性に異議を唱えることができませんでした。トランプ政権は DeFi ブローカー報告規則を撤回しましたが、中央集権的取引所は依然として包括的な報告義務に拘束されています。

ChainCatcher のメッセージによると、The Block が報じたところでは、アメリカ国税庁 (IRS) に数十年勤務し、今年の5月に同機関の暗号通貨部門を引き継いだ Trish Turner が LinkedIn に投稿を公開し、辞職を発表しました。暗号通貨税務会社 Crypto Tax Girl (CTG) は、Turner が同社の税務ディレクターに就任することを発表しました。以前、デジタル資産オフィスを共同で指導していた Sulolit「Raj」Mukherjee と Seth Wilks の2人の前任ディレクターが5月に辞職しました。

ChainCatcher のメッセージによると、韓国聯合ニュースが報じたところによれば、韓国国税庁長官候補の任光鉉（音訳）は、国会企画財政委員会で行われた人事聴聞会で、仮想資産などの新しい取引手段を利用した脱税行為への取り締まりを強化し、仮想資産取引記録の収集システムおよび関連制度を整備し、新しい取引手段を利用した脱税行為の拡大に対応する方針を示しました。

ChainCatcher のメッセージによると、Digital Asset の報道では、韓国国税庁（NTS）が明確に、海外企業から得た労働所得としての仮想資産は、総合所得税申告書に申告しなければならないと述べています。今年の3月、国税庁は、外国企業と独自のインセンティブ契約を締結し、そこから暗号通貨を得た居住者が、その収入を国外所得として申告する必要があるかどうかについての問い合わせを受けました。この機関は、税務協会を通じて税金が源泉徴収されていない場合、納税者は総合所得税申告書を提出する必要があると確認しました。国税庁のこの立場は、所得税法第127条（源泉徴収責任）および第70条（全球所得課税基準の最終申告）に基づいています。

ChainCatcher のメッセージによると、市場の情報では、アメリカ合衆国最高裁判所が Coinbase ユーザーのデータをアメリカ国税庁の審査から保護する要求を却下したとのことです。

ChainCatcher のメッセージによると、ブルームバーグの報道で、国税局の上級官僚トリッシュ・ターナーがデジタル資産オフィスの責任者に就任することが明らかになりました。トリッシュ・ターナーは国税局で20年以上の職務経験があり、以前はデジタル資産オフィスの上級顧問を務めていました。以前のニュースによると、アメリカ国税局（IRS）の2人の重要な暗号プロジェクトの責任者であるセス・ウィルクスとラジ・ムカージーが先週の金曜日に辞任し、政府が提案した「DOGE 延期離職プラン」を受け入れました。彼らは以前、暗号業界から来ており、2024年にIRSに参加して暗号税政策の策定を担当し、新しい1099-DA税フォームの開発を主導しました。

ChainCatcher のメッセージによると、CoinDesk の報道では、アメリカ国税庁（IRS）の2人の重要な暗号プロジェクト責任者であるSeth WilksとRaj Mukherjeeが今週の金曜日に辞任し、政府が提案した「DOGE 延期離職プラン」を受け入れたとのことです。彼らは以前、暗号業界から来ており、2024年にIRSに参加して暗号税政策の策定を担当し、新しい1099-DA税フォームの開発を主導していました。

ChainCatcher のメッセージによると、AXIOS サイトが伝えた五人の情報筋によれば、アメリカ国税庁の代理局長がまもなく交代するとのことです。以前、財務長官のベーセントはトランプ大統領に対し、同機関の最新のリーダーが彼の知らないうちに、マスクの指示で就任したと不満を漏らしました。ベーセントは、マスクが彼を無視して、ゲイリー・シャプリー（Gary Shapley）を国税庁の臨時局長にしたと考えています。国税庁は財務省の管轄下にあります。情報筋によれば、マスクの政府効率部はホワイトハウスのルートを通じてこの任命を推進しましたが、ベーセントの意見を求めることも、彼の同意を得ることもありませんでした。