暗号税

The Blockの報道によると、アメリカブロックチェーン協会（Blockchain Association）と暗号革新委員会（Crypto Council for Innovation）は9月9日にイリノイ州サンガモン郡巡回裁判所に初期禁止命令の動議を提出し、同州の新しい暗号税が発効する前にその施行を停止するよう求めています。今年の夏、イリノイ州知事プルイツカーは「デジタル資産税法」に署名し、デジタル資産取引に0.2%の税を課すことを計画しており、2027年1月に発効する予定です。以前、2つの協会はデジタル商会（The Digital Chamber）と共同で8月に同州を提訴しました。2つの機関は34ページにわたる動議の中で、この税は前例がなく、業界のメンバーに「取り返しのつかない損害」を与えていると述べ、法案が発効すれば企業は明確な指針がない中で急いで遵守せざるを得ず、刑事罰のリスクに直面することになると警告しています。また、この法律はデジタル資産に対して差別的な課税を行うため、イリノイ州憲法に違反し、電子商取引に対する差別的な税を禁止する連邦の「インターネット免税法」にも違反していると指摘しています。イリノイ州知事室はコメントのリクエストにまだ応じていません。

イギリス政府は初の課税対象暗号資産収益に関する公式統計を発表しました。2024-25納税年度には240人がそれぞれ100万ポンドを超える資本利得を申告し、合計で7.17億ポンドを申告しました。これは1.76万人の申告総額13.8億ポンドの半分以上を占めています。イギリス税務海関総署（HMRC）は、1.76万人が暗号資産の処分収益138億ポンド、課税対象収益13.8億ポンドを申告し、1人当たり約7.8万ポンドであると述べています。そのうち約87%が男性、13%が女性です。トークンの販売、交換、消費、または他者への資産の贈与は、税務義務を引き起こす可能性があります。HMRCは過去12ヶ月間に8.1万通の暗号税務通知を発行し、約6.5万通から25%増加しました。これは2023-24納税年度の2.7714万通に近い数字です。イギリス財務省の財務秘書官兼総支払総監のジェームズ・マレーは、暗号資産の収益も他の収益と同様に課税される必要があると述べました。イギリスは2027年4月6日から一部のDeFi取引の税務処理を調整する予定で、関連する貸付および流動性プール取引は通常、経済的処分が発生する前に資本利得税を繰り延べることになります。これにより約70万人に影響を与えると予想されています。HMRCは、その暗号税務コンプライアンスおよび教育活動が2024-25年度に追加で1.68億ポンドの資本利得税をもたらしたと推定しています。

英国歳入関税庁（HMRC）は過去12ヶ月間に未納税の疑いのある暗号通貨投資家に8.1万通の警告書を送付し、前年の約6.5万通から25%増加しました。このような書簡は、受取人に未納税額を開示させることを目的としており、その後にHMRCが正式な調査を開始します。暗号通貨の交換、トークンを使用して商品やサービスを購入すること、他者にトークンを譲渡することは、課税対象の処分となる可能性があります。貸付やステーキングなどの活動から得られる収入は所得税規則が適用される可能性があり、英国の居住者は通常、世界中の関連収入および利益に対して課税されます。2027年4月に施行される予定の規則は、条件を満たす暗号貸付および自動マーケットメイキングの取り決めに対して、利益も損失もない処理を適用し、経済的処分が発生するまで続きます。これにより約70万人に影響が及ぶと予想されています。暗号資産報告フレームワークは、サービスプロバイダーに2026年の取引データを提出することを要求し、報告期間は2027年1月1日から5月31日までです。2027年には52の法域が関連データを交換し、2028年にはさらに15の法域が追加される見込みです。

フランスの外務大臣ジャン＝ノエル・バロットは、7月17日に上院で第921号法案を提出し、経済協力開発機構（OECD）が策定した暗号資産報告フレームワーク（CARF）をフランスの法律に組み込み、48カ国との関連協定に署名した国々と自動的に暗号データを交換することを提案しました。交換される情報には、具体的な取引、ユーザーの名前、住所、税務識別番号、居住地、および報告期間中の累積取引価値が含まれます。EU加盟国は、DAC-8指令に基づいて関連データの交換を準備しており、この指令は2027年9月30日に発効します。法案が承認されると、フランス政府は暗号データの収集を加速させるでしょう。Chainalysisの報告によると、2026年までにフランスでは30件の公に知られた暗号資産の暴力的な強盗事件が記録されています；報告によれば、パリ地域の税務官が高純資産の暗号保有者のデータを販売した疑いがあります。

Edaily の報道によると、韓国金融サービス委員会（FSC）は、与党の民主党と共同で統一された「デジタル資産基本法」政府案を起草する計画であり、安定コインの発行と流通、デジタル資産ビジネスのルール、取引所の参入要件、情報開示、内部統制およびシステムのレジリエンス基準を含む。現在、国会には10件の関連法案が審議待ちだが、ウォン安定コインの発行者が銀行持株であるべきか、主要取引所に対して持株制限を実施すべきかという核心的な争点については合意に達していない。FSCは法案の提出時期をまだ決定していない。同時に、野党の国民力量党の議員である宋彦錫が3月に提出した暗号所得税廃止修正案が水曜日に国会の財政経済計画委員会に審議のため提出され、さらに5万人以上の支持を得た廃税請願も請願小委員会に提出される見込みである。現行の計画によれば、2027年1月1日から年250万ウォンを超える暗号の譲渡または貸付所得には20%の所得税と2%の地方税が課される。政府と与党は予定通りの実施を支持しているが、野党は多数の一般株式投資者が依然として免税である中で暗号に課税するのは不公平だと考えている。

PYMNTS の報道によると、アメリカのイリノイ州の新しい暗号税は 2027 年 1 月 1 日に施行される。法律事務所の Jones Day は、イリノイ州にビジネスの露出があるブローカーは、できるだけ早く登録の準備を開始し、今後のコンプライアンス要件を満たすために既存の記録保存プロセスを見直すべきだと述べている。

市場の情報によると、日本の暗号資産自動損益計算サービスプロバイダーPafinが業界の中堅企業Gtaxを買収し、10月にサービスブランドの統合を完了する予定です。

インドの税収執行が強化される中、暗号資産投資者は2026年の納税シーズンにおいて、より厳格な申告とコンプライアンス要件に直面しています。誤った申告は罰金や審査を引き起こす可能性があります。報道によると、現行のルールに基づき、暗号資産の利益には30%の統一資本利得税が適用され、一定額を超える取引には1%の源泉徴収税（TDS）が課され、資産間での損失の相殺は認められません。新しい《所得税法》（2025）は2026年4月1日に施行されましたが、核心的な税制フレームワークは基本的に変わっていません。申告の面では、投資者はITR-2またはITR-3フォームに特別なSchedule VDA欄を記入し、取引、交換、送金、清算などのすべての操作を逐一記録する必要があります。報道は、規制の重点が明らかにアップグレードされたことを強調しています。インドの税務当局は取引プラットフォーム、保管機関、ウォレットサービスプロバイダーを通じてユーザーレベルの取引データを直接取得し、申告情報と自動的に照合します。不一致があれば、システムによるマークと審査が発動します。データによると、インドの税務機関は4.4万件以上の通知を発出し、約888億ルピー（約9.3億ドル）の未申告の仮想資産収入を発見しました。同時に、税務当局はオンチェーン分析ツールと国際データ共有メカニズムを組み合わせて追跡能力をさらに向上させています。さらに、2027年からインドはOECDの暗号資産報告フレームワークと接続し、国境を越えた取引データの自動交換を実現し、海外取引所の保有も徐々に規制の視野に入ることになります。分析によると、一般的な誤りには申告フォームの誤用、エアドロップやステーキング収入の見落とし、1%のTDS記録の不正確なマッチングなどがあります。報道は、暗号税務コンプライアンスが「事後補報」から「リアルタイムで追跡可能」へと移行していることを強調しており、投資者は年間を通じた記録管理を強化する必要があります。

暗号記者エレノア・テレットの報道によると、アメリカ合衆国下院資金調達委員会は現地時間午後2時に暗号税務公聴会を開催し、会前に6つの個別法案と1つの討論草案を発表しました。6つの法案はそれぞれ、暗号寄付、マイニングおよびステーキングの税収、報告要件、税収待遇の平等、自発的開示、そして既存の税収反濫用規則をデジタル資産に適用することに関するものです；討論草案はオフショア暗号税収回避行為に焦点を当てています。委員会は、上記の法案がデジタル資産に対して明確性、公平性、実行可能性を創出し、アメリカを世界の暗号センターとしての地位を維持することを目的としていると述べました。公聴会に出席した証人には、Fidelity、Coinbase、Coin Center、ニューヨーク大学税法センターの代表が含まれています。

Crypto In America の報道によると、アメリカ合衆国下院資金調達委員会は今週火曜日に暗号通貨税制改革に関する公聴会を開催し、安定コイン取引、マイニングとステーキング、暗号貸付、洗浄販売規則、慈善寄付および納税者開示などを含む7つの議論草案を審議します。これは実質的に以前提案された「デジタル資産平等法案」を複数の独立した立法に分割するものです。同時に、上院の「クリア法案」の交渉は続いており、上院議員のルミス氏は、法案は7月13日の国会再開後に進展する可能性が高いと述べています。核心的な対立は倫理条項、DeFi規制の言語および安定コインの収益問題に集中しており、銀行業界は安定コインの収益条項に反対するロビー活動を続けています。一方で、200以上の暗号組織が法案の早期投票を促すために連名で手紙を送っています。さらに、イリノイ州はデジタル資産取引に対して0.2%の税を課すことを提案しており、業界団体から強い反対を引き起こし、この措置が暗号企業を州外に追い出すことになると警告しています。

アメリカ合衆国下院資金調達委員会の議長ジェイソン・スミスは、デジタル資産の税制立法は二党の支持を得なければならず、そうでなければ関連法案の進行は促進されないと述べました。その後、アメリカ合衆国下院議員スティーブン・ホースフォード、マックス・ミラー、スザン・デルベネ、マイク・キャリーが共同で「デジタル資産保護、説明責任、規制、革新、税制および収益法案」（PARITY法）を提案しました。この法案は、デジタル資産の税制ルールを更新し、市場により明確な規制フレームワークを提供するとともに、投資家保護を強化し、市場操作を防ぐことを目的としています。議員スティーブン・ホースフォードは、この法案が一般投資家がデジタル資産市場により安全に参加できるようにし、富の蓄積の機会を促進すると述べました。マックス・ミラーは、アメリカの現行税法はデジタル資産と現代のフィンテックの急速な発展に適応できていないと考えています。現在、PARITY法と進行中のCLARITY法は、アメリカが完全な暗号資産規制システムを構築するための重要な要素と見なされています。アメリカ合衆国議会は今年の3月に税制政策の討論草案を発表し、5月には二党の議員によるラウンドテーブル会議を開催し、暗号資産の税制構造について議論しました。市場はCLARITY法が2026年に通過するかどうかを注視しています。分析によれば、CLARITY法とPARITY法が最終的に立法を通過し、GENIUS法の後続ルールの策定と組み合わされれば、アメリカの暗号業界はより明確な規制環境を迎え、Web3とDeFiが主流金融システムに進出することをさらに推進するでしょう。

韓国の22%の暗号投資利益税を廃止するよう求める請願が5万人の署名を達成し、国会の財政・経済計画委員会で審査されることになりました。この税率は2027年1月に発効する予定で、請願者はこの税制が投資家に財務および申告の負担を強いる一方で、住宅価格の急騰により住宅市場から排除されている若者の上昇移動の機会を制限すると考えています。請願者は、暗号利益に22%の税率を課し、他の資産クラスにより有利な税務待遇を与えることが、韓国の暗号市場におけるシェアを弱めると指摘し、短期的な税収のために強制的に課税することが、長期的には産業の縮小や資本・人材の流出を引き起こす可能性があると警告しています。韓国の約32%の人口が暗号通貨を保有していますが、市場は縮小しており、韓国人が保有する暗号資産の総額は2025年1月の約121.8兆ウォンから2026年2月の約60.6兆ウォンに減少し、5大取引所の日次取引量は2024年12月の116億ドルから2月の30億ドルに減少しました。

CoinDeskの報道によると、アメリカの二大政党の議員であるSteven Horsford、Max Miller、Suzan DelBene、Mike Careyは、今週の水曜日に「デジタル資産保護、説明責任、規制、革新、税金および収益法案」（通称「平等法案」）を再提出しました。新しい法案は主に以下の内容を含んでいます：第一に、規制された支払いステーブルコインがコストベースが償還価値の99%未満でない場合に損益を生じないことを規定；第二に、ブローカー取引または納税者アカウント取引のためのセーフハーバーを設立；第三に、「洗売」ルールがデジタル資産に適用される方法を明確化；第四に、IRSに対して暗号小額取引の税務負担の現状を評価し、200ドル未満の取引に対する免税の可否および潜在的な濫用リスクを研究することを要求。暗号業界は長年にわたり、小額取引の免税を主張し、暗号通貨の日常的な支払いシーンでの利用を促進しています。議員のHorsfordは、税制政策が暗号規制フレームワークの基礎であり、現在の税法がデジタル資産に関する多くの核心的な問題について明確な規定を設けていないと述べています。

BBXデータによると、昨日のビットコインETF機関需要は強い勢いを維持しており、今日、国会の両院で暗号関連の立法が初めて同日に進行しました。核心的な動きは以下の通りです：アメリカのビットコイン現物ETFは昨日（5月13日）に約$3.581億の総純流入を記録し、その中でBlackRock, Inc. (NYSE: $BLK) 傘下のiShares Bitcoin Trust (NASDAQ: $IBIT)は1日で$2.693億の純流入を記録し、ここ数週間で最も強い1日のデータとなりました。アメリカのビットコイン現物ETF全体は7週間連続で純正流入を記録しており、機関資金の持続的な回帰の構造的な信号がさらに強化されています。ビットコインは昨日$80,000を超えて取引され、年初からの上昇率は約14%であり、CLARITY Actのマークアップ前夜に市場の感情は楽観的な傾向を維持しています。下院歳入委員会（House Ways & Means Committee）は今日（5月14日）に上院銀行委員会のCLARITY Actマークアップと同時に暗号税制改革に関する閉門会議を開催し、議題には暗号資産のキャピタルゲイン税の取り扱い、DeFiプロトコルの税務申告責任の所在、ビットコインのマイニングとステーキング収益の税務分類が含まれています。これは2026年の国会両院における暗号規制立法が初めて同じ日に進行するものであり、暗号規制立法が単一の市場構造の議題から「規制フレームワーク + 税制体系」の完全な立法エコシステムへと拡大したことを示しています。

Cointelegraphがブルームバーグの報道を引用して伝えたところによると、アメリカ合衆国下院資金調達委員会は今週の木曜日に暗号通貨の税制問題についての非公開の二党間ブリーフィングを開催する予定です。

英国改革党のリーダーであるFarageは、野党から利益相反の疑いをかけられています。彼は2024年に暗号投資家のChristopher Harborneから500万ポンドの個人寄付を受け、その後改革党は暗号業界の規制案を提出し、暗号取引に対する印紙税を24%から10%に引き下げることを提案し、国家ビットコイン準備の設立と暗号資産のキャピタルゲイン税の引き下げを提案しました。Farageは上記の寄付を受け取ったことを認めており、改革党は政策の策定は寄付者とは無関係であると述べています。さらに、Harborneは昨年、同党に1200万ポンドを寄付しており、暗号商人のBen Deloも今年400万ポンドを寄付しました。現在、Farageは下院の規則違反の疑いに直面しており、深刻な場合は議員資格が一時停止され、補欠選挙が発生する可能性があります。

英国改革党のリーダーであるFarageは、野党から利益相反の疑いをかけられています。彼は2024年に暗号投資家のChristopher Harborneから500万ポンドの個人寄付を受け、その後改革党は2025年に暗号業界の規制草案を提出し、暗号取引の印紙税を24%から10%に引き下げることを提案し、国家ビットコイン準備金の設立と暗号資産のキャピタルゲイン税の引き下げを提案しました。Farageは上記の寄付を受け取ったことを認めており、改革党は政策の策定は寄付者とは無関係であると述べています。さらに、Harborneは昨年この党に1200万ポンドを寄付しており、暗号商人のBen Deloも今年400万ポンドを寄付しました。現在、Farageは下院の規則違反の告発に直面しており、深刻な場合には議員資格が停止され、補欠選挙が発生する可能性があります。

CoinDesk の報道によると、Kraken は 2025 年の納税年度に対して、米国国税庁（IRS）に 5,600 万件の暗号取引税申告書を提出したと述べています。そのうち約 1,850 万件は金額が 1 ドル未満で、74% が 50 ドル未満、わずか 8.5% が 600 ドルを超えています。Kraken は、暗号支払いに対する最低金額の免税規則が欠如していることや、ステーキング報酬が受け取った時点で通常の所得として課税されることが、投資家にとって重い申告負担をもたらしていると指摘しています。Kraken は、米国議会に対して、より広範でインフレに連動した最低金額の免税政策を推進し、納税者がステーキング報酬を受け取った時点または売却時に課税されることを選択できるようにすることを求めています。

Hurriyet Daily News の報道によると、トルコ議会は包括的法案の審議過程で暗号資産に関連する税収条項を削除しました。この条項は、サービスプロバイダーを通じて行われる暗号取引に対して 0.3% の取引税を課し、暗号収益に対して源泉徴収税を実施することを提案していました。この調整は、野党の強い反対に起因しています。官僚は、関連内容が将来的に別の立法形式で再提出される可能性があると述べました。