納税

インドの税収執行が強化される中、暗号資産投資者は2026年の納税シーズンにおいて、より厳格な申告とコンプライアンス要件に直面しています。誤った申告は罰金や審査を引き起こす可能性があります。報道によると、現行のルールに基づき、暗号資産の利益には30%の統一資本利得税が適用され、一定額を超える取引には1%の源泉徴収税（TDS）が課され、資産間での損失の相殺は認められません。新しい《所得税法》（2025）は2026年4月1日に施行されましたが、核心的な税制フレームワークは基本的に変わっていません。申告の面では、投資者はITR-2またはITR-3フォームに特別なSchedule VDA欄を記入し、取引、交換、送金、清算などのすべての操作を逐一記録する必要があります。報道は、規制の重点が明らかにアップグレードされたことを強調しています。インドの税務当局は取引プラットフォーム、保管機関、ウォレットサービスプロバイダーを通じてユーザーレベルの取引データを直接取得し、申告情報と自動的に照合します。不一致があれば、システムによるマークと審査が発動します。データによると、インドの税務機関は4.4万件以上の通知を発出し、約888億ルピー（約9.3億ドル）の未申告の仮想資産収入を発見しました。同時に、税務当局はオンチェーン分析ツールと国際データ共有メカニズムを組み合わせて追跡能力をさらに向上させています。さらに、2027年からインドはOECDの暗号資産報告フレームワークと接続し、国境を越えた取引データの自動交換を実現し、海外取引所の保有も徐々に規制の視野に入ることになります。分析によると、一般的な誤りには申告フォームの誤用、エアドロップやステーキング収入の見落とし、1%のTDS記録の不正確なマッチングなどがあります。報道は、暗号税務コンプライアンスが「事後補報」から「リアルタイムで追跡可能」へと移行していることを強調しており、投資者は年間を通じた記録管理を強化する必要があります。

据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，要求纳税人申报其使用过的交易平台和钱包完整历史。该表格列出了超过 100 个平台，包括 Coinbase、币安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管钱包。纳税人需对每个平台标注"是"或"否"，并签字确认所提供信息真实准确，否则将面临伪证处罚。该表格旨在绘制纳税人跨交易所和钱包的完整加密足迹，可能追溯至多年前。税务专业人士警告，该文件可能带来重大法律风险，建议在签署前咨询加密税务律师。遗漏多年前使用过的平台可能引发质疑，而披露过多也可能招致新的调查线索。

据 Cointelegraph 报道，参议院银行委员会资深委员伊丽莎白·沃伦已致信财政部长斯科特·贝森特和美联储主席杰罗姆·鲍威尔，敦促政府不要动用纳税人资金救助加密货币行业。ウォーレンは手紙の中で、あらゆる形の救済は「アメリカの納税者から暗号通貨の億万長者に富を移転する」ことを意味し、「非常に好ましくない」だけでなく、トランプ大統領とその家族の暗号プロジェクトであるWorld Liberty Financialに直接利益をもたらす可能性があると警告しました。手紙が送られた時期は、ビットコインの価格が歴史的な高値から50％以上下落し、6万ドルの局所的な安値に達した時でした。同日、World Liberty Financialはマール・ア・ラーゴで初の「世界自由フォーラム」を開催し、複数の暗号業界の幹部と暗号通貨を支持する政策立案者を招待しました。ウォーレンは手紙の中で、今月4日の金融安定監視委員会の公聴会を引用し、財務長官ベーセントがビットコイン救済に関する質問に対して「核心的な懸念を回避した」と述べました。彼女は、政府がビットコイン市場に直接購入、保証、または流動性ツールを介入するべきではなく、「暗号通貨の億万長者が救済の最大の受益者になることを避けるべきだ」と強調しました。

据新华社报道，从国家税务总局有关部门获悉，税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导，去年以来提醒纳税人对 2022 年至 2024 年从境外取得的收入进行自查。按照税收征管法等法律法规规定，因纳税人不进行纳税申报或计算错误造成不缴或少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；构成偷税的，依法进行处理。居民个人从境内外取得的所得依法缴纳个人所得税，属于国际通行做法，有利于防范跨国逃避税，维护国家税收权益。税务部门提醒，依法纳税是每个公民应尽的义务，纳税人如果发现自己此前未按规定申报境外所得的，要依法及时补正申报。

据 The Block 报道，众议员 Max Miller（俄亥俄州共和党）和 Steven Horsford（内华达州民主党）正在起草一项名为《デジタル資産平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密货币税收法案草案。该草案将为部分稳定币交易提供避税优惠，并推迟对验证区块链交易所获奖励的征税。该法案将免除 200 美元以下稳定币交易的资本利得税。作为美国国税局（IRS）现行指导意见与行业诉求之间的一种折衷方案，纳税人可以选择将质押和挖矿收益的税款递延五年，之后将按公允市场价值作为普通收入征税。该法案将洗售规则（防止投资者亏本出售后立即回购以骗取税收抵免）扩展到数字资产，并允许交易者采用市值计价法进行会计处理。

ChainCatcher のメッセージによると、News 1 が報じたところでは、韓国の取引所 Coinone は先月 8 日から 31 日の期間に Upbit と Korbit に対して、約 43.56 億ウォン（約 309 万ドル）の仮想資産を販売しました。価格の上昇により、Coinone は約 2.2 億ウォンの追加利益を実現しました。この販売は、韓国金融サービス委員会が今年 2 月に発表した「企業の仮想資産市場参加ロードマップ」に沿ったもので、非営利団体および取引所が人件費や税務支出のために仮想資産を清算することを許可しています。Coinone は、関連資金が他の運営コストの支払いにも使用されると述べています。

ChainCatcher のメッセージによると、金十が『フィナンシャル・タイムズ』の報道を引用し、最近、納税者が税務部門から通知を受け取り、法に基づいて海外所得の申告と相応の税金の支払いが必要であることが知らされたとのことです。「我が国の個人所得税法によれば、個人の株式取引所得は財産譲渡所得に該当し、20%の税率で課税されるべきです。その中で、国内の二次市場における株式取引所得は、個人所得税が一時的に免除されます；海外で直接行われる株式取引所得には免税規定がなく、所得を得た翌年に申告して納税する必要があります。」吉林财经大学税務学院の院長である張巍は説明しました。より合理的な徴収のために、我が国の税務部門は徴税管理の際、納税者が納税年度の損益を相殺することを許可していますが、年度を跨いでの相殺は許可されていません。法に基づいて納税することは、すべての市民の義務です。個人が海外所得を申告しなかったり、実際の申告を行わなかった場合、税務機関から税金の追徴を求められるだけでなく、延滞金が加算され、状況が深刻な場合は、調査部門による調査が行われ、税務罰則に直面する可能性があります。納税者が以前に個人所得税を申告した際に、海外所得を少なく報告したり、漏報したことに気付いた場合は、速やかに訂正する必要があります。

ChainCatcher のメッセージによると、Decrypt が報じたところでは、ホワイトハウスは現地時間の水曜日に、国会に対して「海外デジタル資産口座」の申告をアメリカの納税者に義務付ける法律を検討するよう提案しました。トランプ政権は、この措置がアメリカ人が暗号資産を海外に移転するのを防ぐのに役立つと述べています。政策提案では、この政策の転換が「アメリカにおけるデジタル資産の発展と利用を促進し、申告メカニズムの欠如がアメリカやアメリカのデジタル資産取引プラットフォームに不利な立場をもたらす可能性についての外部の懸念を和らげる」とされています。この提案は、デジタル資産市場作業部会が水曜日に発表した168ページにわたる暗号報告書の中のいくつかの提案の一つです。この作業部会は、ホワイトハウスの暗号および人工知能問題担当ディレクターであるデイビッド・サックスが指導しています。

ChainCatcher のメッセージ、FinTax は ChainCatcher、PAnews、深潮、吴说、MetaMask、SafePal、Lumia、GameMineAlliance、DxPool、Pundi AI、RootData、SlowMist、ViaBTC などの多くの Crypto エコシステムパートナーと手を組み、正式に『FinTax 年次ホワイトペーパー（2025）』を発表しました。ホワイトペーパーは1年間の磨きをかけ、30以上の国と地域の最新の暗号税務および規制の動向をカバーし、DAOのコンプライアンス、暗号資産のマネーロンダリング防止、ステーブルコインの規制、プライベートファンド、暗号マイニングなどの10のコアテーマに焦点を当て、業界に先見性のある戦略的なコンプライアンスの参考を提供します。FinTax は、コンプライアンスは業界の発展の機会であり制約ではないと述べており、同社は引き続き専門的な精神で暗号エコシステムが世界の複雑な規制環境の中で安定して遠くまで進むのを支援します。紹介によれば、FinTax はブロックチェーン企業、デロイト、プライスウォーターハウスクーパースの財税専門家と技術開発者で構成されており、世界の暗号市場にコンプライアンス財税ソリューションを提供することに特化しています。すでにアメリカやニュージーランドなどの政府機関に立法提案を行い、豊富な実務経験と国際的な視野を持っています。

ChainCatcher のメッセージ、Satoshi Action Fund の共同創設者 Dennis Porter が X に投稿し、州レベルのビットコイン準備は納税者の資金を保護するために重要であると述べています。連邦政府とは異なり、各州は紙幣を印刷することも、無限に債務上限を引き上げることもできません。2018年以降、ドルの購買力は約25%失われています。3% のビットコインの配置は、この損失を完全に相殺することができます。

ChainCatcher のメッセージによると、Cointelegraph が報じたところでは、アメリカの暗号投資家の納税シーズンが近づいており、2024 年の納税申告を 2025 年 4 月 15 日までに提出する必要があります。

ChainCatcher のメッセージ、Fox Business の記者エレノア・テレットが X プラットフォームで発表したところによると、彼女が話をした法律関係者は、アメリカ証券取引委員会が暗号会社との和解を試みており、関連訴訟を直接却下するのではなく、数百万ドルの納税者のお金を使うことが「正当化」されることを目指していると考えているとのことです。そして、少しでも面子を回復しようとしているようです。さらに、ヘスター・ピアースとマーク・ウィエダの二人のアメリカ証券取引委員会の委員は、確かにコインベースに対して不便をかけたことをお詫びしました。これは、ゲンスラーとバイデン政権下のアメリカ証券取引委員会の執行制度にとって、実際に大きな打撃となっています。

ChainCatcher のメッセージによると、ワシントン・ポストの報道で、2人の情報筋が明らかにしたところによれば、マスクが率いる政府効率部（DOGE）がアメリカ国税庁のシステムにアクセスしようとしており、このシステムにはアメリカのすべての納税者、企業、非営利団体の詳細な財務情報が含まれており、国税庁内部で深刻な懸念を引き起こしています。ホワイトハウスの圧力の下、国税庁は政府効率部の職員が税務機関のシステム、資産、データセットに広範にアクセスできるようにする覚書に署名することを検討しています。これには、税務機関の職員が国税庁のアカウント（個人識別番号を含む）や銀行情報にアクセスできるようにする統合データ検索システム（IDRS）が含まれています。

ChainCatcher メッセージ、アメリカ合衆国上院議員シンシア・ルミスがXに投稿した内容は次のとおりです："トランプ大統領、マスク氏、そしてDOGEチームが最初の数日間に達成した成果は目を見張るものです。政府は再びアメリカ人に奉仕し、納税者に数十億ドルを節約しました。このお金は真の金銭であり、再びアメリカ人のポケットに戻るでしょう。"

ChainCatcher メッセージ、『ウォール・ストリート・ジャーナル』の報道によると、Microstrategy は未実現利益の問題により巨額の税務義務に直面する可能性があります。同社は 461,000 枚のビットコインを保有しており、免除が得られない場合、一部のビットコインを売却して税金を支払う必要があるかもしれません。この問題は、バイデンの 2022 年インフレ削減法案における企業代替最低税（CAMT）に起因しています。この税は、年収が 10 億ドルを超える企業に対して 15% の最低税を課すことを要求しています。CAMT は特に未実現利益に焦点を当てており、これが Microstrategy の財務状況に影響を与える可能性があり、暗号通貨市場にも衝撃を与えるかもしれません。一部の人々はこの予測が過度の推測であると考えていますが、批評家は未実現利益に対する課税が所有権と市場の安定性を損なうと主張しています。資産を売却して税務義務を履行させることは、企業が資源を自由に管理する権利を侵害しているとされています。トランプが介入するかどうかは、まだ不明です。

ChainCatcher のメッセージによると、CNN の報道では、アメリカ合衆国国税庁（IRS）が 2025 年から暗号通貨取引の第三者報告制度を実施することを発表しました。Coinbase や Gemini などの中央集権型取引所は、初めて新設された 1099-DA フォームを通じて税務当局にユーザーの暗号通貨取引情報を報告する必要があります。規定によれば、ホスティング型取引所、デジタル資産ウォレット提供者、暗号通貨 ATM 運営者、デジタル資産決済処理業者などの機関は、年間を通じてユーザーの売買取引を追跡し記録し、2026 年初頭にユーザーおよび IRS に報告を提出する必要があります。具体的な実施スケジュールは次のとおりです：暗号資産のコスト基準（購入価格）情報の報告は 2026 年から実施されます；分散型プラットフォーム（Uniswap や Sushiswap など）のピアツーピア取引の報告は 2027 年に延期されますが、総取引額のみを報告する必要があります。新たに上場されたビットコイン現物 ETF 取引も 1099-B または 1099-DA フォームを通じて申告され、シェア取引およびファンド内部で発生した課税イベントが含まれます。

ChainCatcher のメッセージによると、中国人民銀行上海本部の公式アカウントが、中国人民銀行上海本部が2025年の業務会議を開催したと発表しました。会議では、人民銀行上海本部が金融管理とサービスのレベルを継続的に向上させ、ブロックチェーン技術を活用してクロスボーダー電子納税業務を「ワンストップ」でオンラインで処理することを指摘し、デジタル人民元の研究開発と応用を着実に進め、2025年には金融機関のデジタル化転換を重点的に支援することが示されました。

ChainCatcher のメッセージ、マスクが自身のソーシャルプラットフォームで暗号取引の税金問題について発表しました。原文は「顧客は 7000 ドル相当の cumrocket を購入し、3 か月間ステーキングして 6900% の利益を得ました。その後、彼らは売却し、利益を NFTitties に投資しましたが、開発者がそのプロジェクトを rug しました。彼らは資金の 10% しか清算できませんでした。顧客は短期キャピタルゲイン税を相殺するために、ミントのガス代を控除できますか？」です。このニュースの影響で、同名のトークン CumRocket（CUMMIES）は一時的に 124% 上昇しました。

ChainCatcher のメッセージによると、韓国のメディアが報じたところによれば、韓国の坡州市は地税の滞納者の仮想資産を直接販売して税金を徴収することを発表しました。現在、市政府は17名の滞納者に対して、合計1.24億ウォンの仮想資産の移転および販売の予告通知を送付しました。もしこれらの人々が月末までに滞納税を支払わなければ、市政府は彼らが保有する総額5千万ウォンの仮想資産を市政府の口座に移転し、販売を行います。坡州市は以前にも滞納者の仮想資産を押収したことがありますが、今回はこのような資産を直接販売するのは初めてであり、全国の地方政府の中でも初の試みです。市政府は、近年仮想資産が急速に普及しており、滞納者がそれを隠したり移転したりする手段として利用することが多いと述べています。今回の行動は、滞納者に対して資産を隠すことはできないというメッセージを伝え、滞納者の財産を追跡して処理するためのものです。